首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提工资社保的会计分录
分享
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ✨惠✨ 发表的提问：
老师，前任会计一直没计提社保，直接做当月扣款分录，我现在计提都是当月计提当月扣款的分录，社保都是当月扣款，但是工资是当月发是上月的工资，跟社保扣款是对不上月份的，我现在要怎样处理？
你好，当月扣款后，下个月发工资计提社保就行，就是其他应付款的个人保险部分有余额，没关系的。
151楼
2023-07-03 18:35:16
全部回复
✨惠✨：回复月月老师 问题是现在是其他应付款没有余额，我现在显示当月计提当月扣款，社保扣款跟工资单的对不上金额
2023-07-03 19:03:08
月月老师：回复✨惠✨你好，你的当月计提的分录，我看一下。
2023-07-03 19:14:44
✨惠✨：回复月月老师 因为之前前任没有计提，我现在计提变成了当月计提当月扣款，实际上工资是当月发上月工资，社保也是做上月的
2023-07-03 19:27:52
✨惠✨：回复月月老师 因为之前前任没有计提，我现在计提变成了当月计提当月扣款，实际上工资是当月发上月工资，社保也是做上月的
2023-07-03 19:46:12
月月老师：回复✨惠✨你好，如果当月计提当月社保， 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款—个人社保 你告诉我几个数据： 1、发放上月工资的应发数是多少，上月个人社保是多少，个税是多少 2、当月计提的个人部分的社保是多少
2023-07-03 19:57:04
✨惠✨：回复月月老师 上月社保1551.24元，当月扣社保1670.14元，现在不知道怎样去做了
2023-07-03 20:12:34
月月老师：回复✨惠✨你好，上个月缴纳社保 借：其他应收款—个人社保 1551.24 管理费用—单位社保 贷：银行存款 本月做上月工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 1551.24 本月缴纳社保 借：其他应付款—个人社保 1670.14 管理费用—单位社保 贷：银行存款
2023-07-03 20:41:38
✨惠✨：回复月月老师 问题是我之前一直都是显示当月扣当月缴，我现在是要把上月报表重新更改？
2023-07-03 20:59:52
月月老师：回复✨惠✨你好，不需要修改的，从这个月当月不用计提，直接做当月缴纳的分录就可以。
2023-07-03 21:13:27
✨惠✨：回复月月老师 不修改，其他应收款帐户会有差额，这个差额怎样处理？
2023-07-03 21:24:02
月月老师：回复✨惠✨你好，如果有差额，不用处理，下个月就正常了。
2023-07-03 21:46:46
✨惠✨：回复月月老师 老师，下个月还是会有这个差额，因为上月和这个月其他应收款的代支个人社保金额不一样，刚好就是这个差额。
2023-07-03 21:56:49
月月老师：回复✨惠✨你好，我看一下你的账务处理，可能是账务处理有问题。
2023-07-03 22:21:32
✨惠✨：回复月月老师 其他应收款款有差额
2023-07-03 22:37:09
月月老师：回复✨惠✨你好，你的第二个分录做的不对 借：管理费用 1077.48 贷：应付职工薪酬 1077.48 借：应付职工薪酬 1077.48 贷：其他应收款—个人社保 1077.48
2023-07-03 23:02:38
✨惠✨：回复月月老师 1077.48是公司出社保，592.66元才是个人支付
2023-07-03 23:13:25
月月老师：回复✨惠✨你好，公司出的社保计入管理费用 借；管理费用—工资 592.66 贷：应付职工薪酬 592.66 借：应付职工薪酬 592.66 贷：其他应付款—个人社保 592.66 借：其他应付款—个人社保592.66 管理费用—单位社保 1077.48 贷：银行存款
2023-07-03 23:41:21
✨惠✨：回复月月老师 我是这样做，老师，就是个人社保有个差额不知道怎样处理？
2023-07-03 23:52:59
月月老师：回复✨惠✨你好，你需要补提592.66的社保，这是个人部分的社保，没有计提。
2023-07-04 00:21:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A 发表的提问：
老师 最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下，谢谢。
你好 已经把分录发群里了 自己看下
152楼
2023-07-03 18:53:59
全部回复
A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚
2023-07-03 19:26:10
A：回复meizi老师 谢谢
2023-07-03 19:54:00
meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片
2023-07-03 20:08:58
A：回复meizi老师
2023-07-03 20:38:36
A：回复meizi老师
2023-07-03 20:56:07
A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢
2023-07-03 21:17:03
meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95
2023-07-03 21:41:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 醉熏的小鸭子 发表的提问：
关于公司计提，发放工资，社保，公积金的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
153楼
2023-07-04 17:38:34
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
154楼
2023-07-04 18:01:56
全部回复
李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2023-07-04 18:31:18
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-04 18:44:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
计提本月工资和付本月社保费用会计分录？
（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资（2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
155楼
2023-07-04 18:27:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的微笑 发表的提问：
请问老师计提社保，缴纳社保，发放工资时，会计分录如何做呀？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
156楼
2023-07-04 18:50:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Katherine 发表的提问：
计提社保和缴纳社保 员工个人承担部分的会计分录
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
157楼
2023-07-05 17:36:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
老师，有先计提工资，然后发放社保的会计分录吗
参考这个分录，
158楼
2023-07-05 17:44:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
有社保企业计提与发放工资的会计分录怎么做？
你好，参考这个
159楼
2023-07-05 18:04:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Season 发表的提问：
请教老师，计提发放工资和社保，个税的会计分录！！！
缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税
160楼
2023-07-05 18:30:02
全部回复
Season：回复宋生老师 个人承担的社保怎样通过分录体现
2023-07-05 18:52:53
宋生老师：回复Season你好！上面有显示个人部分了。
2023-07-05 19:09:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。 发表的提问：
计提社保和工资的分录
按下面这个截图做账，你看截图
161楼
2023-07-05 18:47:59
全部回复
。：回复maize老师 老师，不计提社保，直接进管理费用可以吗？
2023-07-05 19:16:39
maize老师：回复。需要先计提，权责发生制做账，除非你们做内账可以不计提
2023-07-05 19:33:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗 从计提到发放 包括社保和个税部分
您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？
162楼
2023-07-06 18:10:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉花语 发表的提问：
计提和发放工资、社保和个税的会计分录怎么写？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
163楼
2023-07-06 18:25:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
当月计提发放工资社保等会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
164楼
2023-07-06 18:32:41
全部回复
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗
2023-07-06 18:53:23
meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放
2023-07-06 19:19:27
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资
2023-07-06 19:37:27
meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行
2023-07-06 19:57:44
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证
2023-07-06 20:27:00
meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件
2023-07-06 20:43:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保分录是什么？还有支付工资，社保分录社保是银行代扣的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
165楼
2023-07-06 18:48:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料