首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补缴上年社保费会计分录
分享
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 思微 发表的提问：
为什么2019年补提补缴社保的会计分录是这样的？利润分配的金额是怎么计算的？
你好！ 只计提公司部分，交纳是交纳公司和个人部分合计
31楼
2023-04-11 20:31:51
全部回复
思微：回复蒋飞老师 但是缴纳个人部分的原始凭证没有啊？个人部分的金额是怎么来的？自己算的？
2023-04-11 21:05:07
蒋飞老师：回复思微可以把社保局核定的明细缴费单附在记账凭证后面的
2023-04-11 21:17:54
思微：回复蒋飞老师 那把个人部分计入利润分配是对的吗？这个个人部分是包括员工的个人部分吗？
2023-04-11 21:47:39
蒋飞老师：回复思微把公司部分记入利润分配（个人部分就是员工个人部分，不记入利润分配的）
2023-04-11 22:15:14
思微：回复蒋飞老师 那我们公司之前做的这笔分录是不是有问题？
2023-04-11 22:44:58
蒋飞老师：回复思微跨年补提可以直接记入利润分配科目的
2023-04-11 23:07:05
思微：回复蒋飞老师 从会计分录上可以看出 她补提的是个人部分的社保 你刚刚不是说员工个人部分的不计入利润分配吗？
2023-04-11 23:27:41
蒋飞老师：回复思微如果补提的是个人部分的社保就是错误了（可以查一下），应该补提公司部分的（个人部分不用计提的）
2023-04-11 23:53:45
思微：回复蒋飞老师 老师 你能看到我一开始发给你的三张图片吗？其中一张税收完税凭证 上面是需要补缴的单位那部分吧，一共是40028.65，银行回单上支付的也是40028.65，然后她做的会计分录补提2018年社保的2457.85，明显就是个人部分啊，不是吗？计入了利润分配
2023-04-12 00:18:25
蒋飞老师：回复思微好的，明白。那个补提分录就是错误了（应该补提公司部分而不是个人部分的）
2023-04-12 00:47:36
思微：回复蒋飞老师 老师能把正确的会计分录写一遍给我吗？包括补提补缴两部分，不用写金额，标明个人部分和单位部分即可，谢谢
2023-04-12 01:13:41
蒋飞老师：回复思微你好！ 一般正常分录是这样的 1.交纳时（当月初交纳当月社保，不用计提） 借：管理费用…社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 2..月底计提工资： 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬 3..次月初发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（社保个人部分）（扣除社保个人部分） 应交税费…应交个税
2023-04-12 01:34:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迅速的网络 发表的提问：
补缴社会保险费，分录怎做，我是福利院的
你们单位采用什么会计制度？
32楼
2023-04-11 21:00:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 犹豫的服饰 发表的提问：
补交2013年11月的社保会计分录
你好，这个补交的社保，之前有做计提分录吗？
33楼
2023-04-11 21:27:00
全部回复
犹豫的服饰：回复邹老师 没有做计提分录
2023-04-11 21:57:28
邹老师：回复犹豫的服饰你好，补计提 借；以前年度损益调整， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
2023-04-11 22:26:47
犹豫的服饰：回复邹老师 老师你好，个人缴纳部分和单位缴纳部分可以分别列出会计分录吗？
2023-04-11 22:55:31
邹老师：回复犹豫的服饰你好，补计提 单位部分，借；以前年度损益调整， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保 ， 其他应收款（个人部分），贷；银行存款等科目
2023-04-11 23:12:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
企业社保费补贴及岗位位补贴需要缴纳增值税吗？会计分录怎么写
不需要交增值税 借：银行存款 贷：营业外收入
34楼
2023-04-12 20:59:38
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
我公司上个月补缴17年社保 去年社保稽查我公司应该补缴50多万，但是走了公关 社保局就说补缴3万多，那么我这个分录应该怎么填写呢？
您好，建议补缴时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提时，借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。
35楼
2023-04-12 21:16:08
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ wenwen 发表的提问：
网上报社会保险基金缴费时年审补费怎么交
你好,各地规定不一样,这个要问主管部门的.
36楼
2023-04-12 21:26:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
老师，您好，帮别人补缴去年年度社保及中途补缴所发生滞纳金，应该怎样做会计分录了?
你好 借 营业外支出 贷其他应付款个 部分 应付职工薪酬单位部分 贷银行 
37楼
2023-04-17 20:54:44
全部回复
业精于勤：回复玲老师 老师，需要计提吗，计提时分录怎么做
2023-04-17 21:25:40
玲老师：回复业精于勤要计提 的   计提工资、社保和公积金时: 借:以前年度损益 调整一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)
2023-04-17 21:38:10
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ~寶貝ヤ琪° 发表的提问：
公司2010年成立。今年2017年1月份才开始给员工缴纳社保。其中给公司一名员工补缴了2015-2016两年的社保，补缴的要怎么做会计分录啊？
你好！借：以前年度损益调整-15年社保 16年社保 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-15年社保 16年社保
38楼
2023-04-17 21:06:10
全部回复
~寶貝ヤ琪°：回复陈静老师 老师，你好。这个分录是公司负担的部分吗？个人负 担的
2023-04-17 21:29:18
~寶貝ヤ琪°：回复陈静老师 老师，你给我的是公司承担的部分吗？个人承担的部分要怎么做分录啊？
2023-04-17 21:49:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 等等~ 发表的提问：
汇算清缴时补交的社保怎么做会计分录
你好，是补交所得税吗 汇算清缴怎么会补交社保呢
39楼
2023-04-17 21:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补缴之前月份的社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
40楼
2023-04-18 20:44:16
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这是正常分录，补缴呢
2023-04-18 21:11:09
袁老师：回复Luck Fairy一样的了，一样的分录的了
2023-04-18 21:33:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
补缴以前月份的社保怎么做会计分录啊？
缴纳时 借：应付职工薪酬～社保 其他应收款～员工社保 贷：银行存款 补提社保费用 借：X费用～社保 贷：应付职工薪稠～社保
41楼
2023-04-18 21:00:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，你好，补缴19年2月和7月社保差额会计分录怎么写啊
你好 是社保基数调整的吗
42楼
2023-04-18 21:17:59
全部回复
?：回复郭老师 是的
2023-04-18 21:45:13
郭老师：回复?借管理费用贷应付职工薪酬
2023-04-18 22:06:56
?：回复郭老师 没了吗
2023-04-18 22:35:12
?：回复郭老师 可是这部分是公司付的啊
2023-04-18 22:58:07
郭老师：回复?借应付职工薪酬贷银存 个人负担的借其他应收款贷银存
2023-04-18 23:23:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
上缴员工社保的会计分录
借：管理费用-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
43楼
2023-04-19 20:00:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 翩翩公子 发表的提问：
能教补缴社保吗？只会新增当月社保，不会补缴上月未缴人员社保
你好！这个你要问你那边社保局，现在基本上都不允许补交了
44楼
2023-04-19 20:20:19
全部回复
翩翩公子：回复宋生老师 我是上个月没来及缴纳这个月缴纳一下也不行吗？
2023-04-19 20:34:34
宋生老师：回复翩翩公子您好！你要问当地社保局。不过一般如果你现在加人上去，他会自动补扣一个月
2023-04-19 20:49:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补缴之前月份的社保的会计分录怎么做？不要正常做的分录，补缴呢、怎么做？？
你好 借 管理费用-社保 其他应收款-个人部分（如果要扣个人部分） 贷 银行存款
45楼
2023-04-19 20:33:49
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料