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计提及发放工资会计分录
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
计提工资，跟发放工资的分录
借：管理费用等，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费 现金或银行存款
181楼
2023-07-12 17:55:23
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大气的小兔子：回复雪儿老师 怎么网上又有人写其他应付款呢？
2023-07-12 18:08:02
雪儿老师：回复大气的小兔子其他应收款和其他应付款都是可以的，只要你统一。只是一个过渡性的科目。
2023-07-12 18:19:49
大气的小兔子：回复雪儿老师 还有老师等到银行实际扣款社保费跟个税，又怎么做分录？
2023-07-12 18:38:03
雪儿老师：回复大气的小兔子借：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款
2023-07-12 18:51:50
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
老师帮忙看写这个分录这样做正确吗？计提工资完发放工资
你好这个会计分录没问题
182楼
2023-07-12 18:14:32
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么写分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
183楼
2023-07-12 18:23:46
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熙涵炫：回复曼曼老师 第3发放工资的时候，借方的应付职工薪酬-工资是包含了社保-个人和个税的应发金额。贷方的银行存款才是实发金额，对吗？
2023-07-12 18:39:40
曼曼老师：回复熙涵炫你好，是的，是这样的。
2023-07-12 19:07:03
熙涵炫：回复曼曼老师 1、2计提工资和社保都是当月月底计提吗
2023-07-12 19:18:21
曼曼老师：回复熙涵炫你好，可以在当月计提的。
2023-07-12 19:34:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咸鱼翻身 发表的提问：
计提工资与发放工资时分别需要做哪些分录
计提，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款
184楼
2023-07-12 18:47:59
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咸鱼翻身：回复吴月柳 计提时借管理费用吗？不是应该针对不同部门计提不同费用 吗？比如说酒店的餐饮部的计入营业费用，后勤和财务的计入管理费用 ，销售部的计入销售费用
2023-07-12 19:16:21
吴月柳：回复咸鱼翻身要根 据不同部门计不同科目的
2023-07-12 19:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：计提工资和发放工资是怎么写分录的呀？哪个五险一金是需要计提的吗？
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款 需要计提的
185楼
2023-07-16 19:11:04
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我爱学习 发表的提问：
计提工资计提了2万，发放的时候发了4个员工，每人5000，是不同银行的，网银发的，发了4笔。我做支付工资的分录，是根据这4笔交易做4笔分录吗？还是直接做1笔发放工资2万就行了？
你好，你贷方银行存款肯定是4笔
186楼
2023-07-16 19:22:45
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我爱学习：回复佟老师 不能做1笔分录，然后附上4张回单吗
2023-07-16 19:36:31
我爱学习：回复佟老师 那如果做4笔，应付职工薪酬-工资，需不需要做个三级科目，加个员工姓名的？还是在摘要写个 员工某某的工资 就行了吧？
2023-07-16 19:56:34
佟老师：回复我爱学习应付职工薪酬不需要三级科目的，你摘要体现就可以了
2023-07-16 20:25:47
我爱学习：回复佟老师 老师，不能做1笔分录，然后附上4张回单吗
2023-07-16 20:55:10
佟老师：回复我爱学习这样你没法对账的，你银行对账单怎么勾选，都是按笔勾选的
2023-07-16 21:19:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
怎么计提工资和发放工资胡分录？
计提 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费---应交个人所得税 银行存款
187楼
2023-07-16 19:41:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
我们计提工资的时候是计提这个月应发的工资吗 然后实发的月份在做发放工资的分录吗
是的，是这么做的，
188楼
2023-07-16 20:07:05
全部回复
爲曦變乖：回复郭老师 现在是有要求当月工资当月计提和发放吗？
2023-07-16 20:30:54
郭老师：回复爲曦變乖当月工资当月计提有要求，按权责发生制做账
2023-07-16 20:55:22
爲曦變乖：回复郭老师 是计提的才按权责发生制吗。发放呢
2023-07-16 21:10:55
郭老师：回复爲曦變乖什么时间发什么时间做发放的
2023-07-16 21:33:01
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
计提工资和发放工资可以做在同一笔分录上吗
您好，如果是当月工资当月发放时，可以的
189楼
2023-07-16 20:32:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ *han* 发表的提问：
老师，计提工资和保险的分录怎么做 要分两步吗？发放工资又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
190楼
2023-07-17 17:30:24
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*han*：回复辜老师 第一步计提工资是不包含社保的数呗？
2023-07-17 17:51:10
辜老师：回复*han*是应发工资，包含个人社保的
2023-07-17 18:07:35
*han*：回复辜老师 公司不算呗？
2023-07-17 18:33:45
*han*：回复辜老师 我知道了，就是工资表总数对吧？
2023-07-17 19:00:20
辜老师：回复*han*是的，是工资总数的
2023-07-17 19:27:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
计提工资跟发放工资的详细分录是怎样的？
计提工资，借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资，发放时，借：应付职工薪酬 -工资 贷：现金或银行存款
191楼
2023-07-17 17:36:59
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大气的小兔子：回复吴月柳 老师具体的是这样做吗：计提工资时，借管理费用-工资 10000贷：应付职工薪酬-10000 发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应收款 -社保 800 其他应收款个税-200 库存现金9000；
2023-07-17 18:06:46
吴月柳：回复大气的小兔子是的
2023-07-17 18:32:38
沈阳赵老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做？
计提工资时，借:成本费用等 贷:应付职工薪酬。 发放工资时，借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷其他应收款 贷:应交税费-个人所得税。
192楼
2023-07-17 18:06:21
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o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 哪有这么简单
2023-07-17 18:25:33
o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 可以把工资表发你帮我看看吗
2023-07-17 18:40:54
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o可以呀，这个发放工资，计提工资本来就不难嘛。
2023-07-17 19:06:34
o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 为什么我感觉好难，很晕，问题是我要怎么发给你？截图保存图片好像不太方便
2023-07-17 19:24:44
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o你不用截图也行，我给你说一下工资表的结构啊，工资表从数字方面看一共就三大部分，一部分是应发工资，第二部分是扣款部分，第三部分是实发工资，把这三部分弄明白了以后咱们这分录就不难做了。
2023-07-17 19:46:23
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o工资表的这个结构清楚了以后，然后我们在每个月月末的时候需要把当月的工资进行计提，计提的主要目的就是要把属于当期的这个费用要给他记到当期费用当中去，所以期末的时候我们计提工资借成本费用等等，然后是贷应付职工薪酬，这里的数字取的是工资表里的应发工资部分。
2023-07-17 20:01:41
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o到了下个月发放工资的时候，我们就借应付职工薪酬，然后是贷银行存款，这个银行存款是实发工资的部分，然后再贷其他应收款，还有个人所得税等。
2023-07-17 20:25:52
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o那么这样工资计提和发放了以后，我们把工资发放了，就不欠员工的钱，那这个时候应付职工薪酬科目余额就为零了。
2023-07-17 20:40:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
表里计提工资工资和发放工资的分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
193楼
2023-07-17 18:26:58
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 太阳 发表的提问：
老师早上好计提工资，发放工资的相关分录请教一下
您好！ 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款等
194楼
2023-07-18 17:03:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司这个月15号开业，十二号经理发了十一月份公司筹办期间员工的工资，现在移交给我做公司的帐，我在做计提工资的分录，分录可以在发放工资当天计提吗
可以12月计提11月工资，接着12月发放吗？？？
195楼
2023-07-18 17:24:24
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邹老师：回复sunny你好，一般是当月计提当月的工资，次月发放的
2023-07-18 17:49:15
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