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计提及发放工资会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
151楼
2023-07-02 20:51:09
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夜未央：回复彩丽老师 好的 谢谢
2023-07-02 21:15:34
彩丽老师：回复夜未央不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-07-02 21:42:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ gjkc 发表的提问：
老师发放工资计提工资这样写分录对吗？
同学你好 分录是正确的，如果你不交社保的话
152楼
2023-07-02 20:56:59
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 开心 发表的提问：
计提工资和发放工资两笔业务是需要月底计提工资 下月初发放工资这两笔分录 还是可以两笔分录都在发放的时候一起做呢？
同学你好，会计上是按照权责发生制核算，当月的工资属于当月费用，应该在当月计提，计入应付职工薪酬科目，不可以在发放时直接计入费用中。
153楼
2023-07-03 17:45:48
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开心：回复王侨 @会计学堂-王老师：谢谢老师 如果是月底发工资 就可以当月计提当月发放 这两笔分录放在同一个月份里做了是吗
2023-07-03 18:25:01
王侨：回复开心@开心: 也要分开做哦，因为计提的话，就可以从应付职工薪酬科目直接反映工资的情况。
2023-07-03 18:44:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提工资和发放工资可以做在同一笔分录上吗？
你好！可以的。如果你当月发放的话
154楼
2023-07-03 17:51:35
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Cinderella：回复宋生老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-07-03 18:19:13
宋生老师：回复Cinderella你好！不客气的。
2023-07-03 18:32:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 忧虑的月光 发表的提问：
校企合作的食堂计提工资发放工资分录
同学你好，计提时，借，管理费用等科目，贷，应付职工薪酬-工资。发放时，借，应付职工薪酬-工资，贷，银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保等。
155楼
2023-07-03 18:16:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝蓝 发表的提问：
每月计提工资、五险一金（含公司承担及个人承担部分）的具体分录怎样做？次月发放工资及银行扣五险一金款是这样做？
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
156楼
2023-07-03 18:26:08
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的分录怎么写
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
157楼
2023-07-03 18:53:59
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。：回复张艳老师 老师，代扣的个人部分的社保为什么是走其他应付呢
2023-07-03 19:24:49
张艳老师：回复。这个是规范的会计科目，实务中有的老会计仍然使用其他应收款科目，二者没有太大的区别，最终都是会冲平的。
2023-07-03 19:41:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 看破红尘爱上尘 发表的提问：
实际工作中，月末必须要做一笔计提工资的分录吗？可不可以下月发放工资时 只做一笔发放的
你好！是的。要做的。不行，不然不平的
158楼
2023-07-04 18:13:02
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 。 发表的提问：
计提工资分录，发放工资分录
同学你好，工资如下表
159楼
2023-07-04 18:37:08
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。：回复汤贵彬老师 计提发放工会经费
2023-07-04 19:02:45
汤贵彬老师：回复。你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工会经费 借；应付职工薪酬—工会经费， 贷；银行存款等科目
2023-07-04 19:15:27
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 。 发表的提问：
计提工资，发放工资分录
计提工资 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
160楼
2023-07-04 18:50:58
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，求计提工资和发放工资的分录，急，谢谢。
同学，你好 可以参考以下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
161楼
2023-07-05 18:00:47
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萍：回复小菲老师 老师，那要收回员工的住宿水电费和工衣扣款要怎么记账？
2023-07-05 18:27:05
小菲老师：回复萍同学，你好 收回员工的住宿水电费和工衣扣款？这个具体是什么情况？
2023-07-05 18:51:37
萍：回复小菲老师 就是员工没做满3个月离职要扣工衣费，然后超出公司免除部分的住宿水电费员工工资里面扣。
2023-07-05 19:21:02
小菲老师：回复萍同学，你好 在发工人工资的时候，把这部分钱扣除
2023-07-05 19:42:10
萍：回复小菲老师 嗯，当时这个工衣款采购付款的时候是记到管理费用去的，那现在收回员工工衣款是不是要冲回这个管理费用来？
2023-07-05 20:01:47
萍：回复小菲老师 就是借：其他应收款—员工工衣               贷：管理费用 呢？
2023-07-05 20:26:43
小菲老师：回复萍同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-07-05 20:54:30
萍：回复小菲老师 好的，明白了，谢谢老师指点
2023-07-05 21:11:57
小菲老师：回复萍不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-07-05 21:37:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师:计提工资和发放工资的分录怎么操作？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
162楼
2023-07-05 18:24:18
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 告白 发表的提问：
请问工资表是放在当月计提工资表的分录里面还是放在下月发放工资的分录里面？
发放的工资里，作为你发放工资的附件。
163楼
2023-07-05 18:34:56
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
可以给一下计提工资到发放工资的分录吗
计提工资时： 借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
164楼
2023-07-05 18:50:59
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追寻梦想：回复淑女老师 个税和员工生活费怎么计提了
2023-07-05 19:15:32
淑女老师：回复追寻梦想计提工资时： 借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 同时计提个税借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
2023-07-05 19:35:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问：
下以下资料计提工资和发放工资的分录分别怎么做，把数字金额也写进去
.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资204542.95 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）25797 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资204542.95 贷：其他应收款——社保(个人部分)10918.8+224.37+3102.16 应交税费——应交个人所得税6836.17 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
165楼
2023-07-06 17:58:31
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