一地完美：回复邹老师 计提的会计分录怎么做？月末用结转工资吗？

邹老师：回复一地完美借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 结转到本年利润就是了

眯眯眼的长颈鹿：回复邹老师 老师您好，是不是考试时与实际应用有点区别啊

邹老师：回复眯眯眼的长颈鹿你好，其实考试与实际应用是一样的 如果题目只是问计提发放工资分录，就只需要这样做分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款

玲老师：回复茶多纷红冲是原来计提的分录不变，金额负数是多计提的金额，然后发工资是借将付职工薪酬贷银行存款等

沛艳：回复maize老师 老师，你好。社保（个人部分）用的会计科目怎么是其他应付款而不是用“其他应收款”科目呢？怎样区分其他应收款和其他应付款科目？这两个科目怎么运用？

maize老师：回复沛艳都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

沛艳：回复maize老师 老师，你好。工资分录是不是只能写五险一金在里面，工资分录可以有厂牌押金，房租等费用吗？

maize老师：回复沛艳这个做借应付职工薪酬 贷其他应收款/其他应付款-厂牌押金，房租/水电费，

所谓了，后来：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复所谓了，后来好的，我先回复别的学员了

罗老师：回复“琴妹儿＂1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：没有计提个人负担的那部分社保和公积金吗

罗老师：回复“琴妹儿＂个人承担的分i部分也在 应付职工薪酬-工资里

“琴妹儿＂：回复罗老师 是在这里面吗？（ 2、支付员工工资并代缴代扣个税和社保：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） ） 老师：计提和发放的时候就合并到这一步吗？ 因为我以为计提社保和公积金也是借：**费用-社保-公积金 贷：其他应付-社保-公积金 还有就是发放时借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬-社保-公积金 这种做法对吗

罗老师：回复“琴妹儿＂计提是针对公司的需要支付的总额进行计提，个人及包含在功应付薪酬-工资里

罗老师：回复“琴妹儿＂计提是针对公司的需要支付的总额进行计提，个人及包含在功应付薪酬-工资里

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：计提公司负担的公积金是放在借：管理费用 -公积金 （公司部分）贷：应付职工薪酬-公积金（公司部分）这里面哇，不应该放在其他应付款里面对吧，其他应付款是针对个人承担的部分是不是啊

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：计提工资是计提应发的部分哇

罗老师：回复“琴妹儿＂恩，应发（包括实际支付给员工的和你们代扣代缴的部分税、社保）。

“琴妹儿＂：回复罗老师 计提公司负担的公积金是放在借：管理费用 -公积金 （公司部分）贷：应付职工薪酬-公积金（公司部分）这里面哇，不应该放在其他应付款里面对吧，其他应付款是针对个人承担的部分是不是啊

罗老师：回复“琴妹儿＂个人承担的都计提在 应付职工薪酬-工资，这个工资包括员工承担的一切费用和税费

徐阿富老师：回复甜美的奇迹发放工资时，借应付职工薪酬 贷其他应收款或其他应付款――个人社保 贷，应交税费――个人所得税 贷银行存款

徐阿富老师：回复甜美的奇迹计提的标准是按照你们单位计算的应该发的工资

紫韵宸琦：回复李爱文老师 好的，谢谢老师！这家公司我刚接手，之前出纳把款借给员工没有记账，也没有把借款单给会计挂账，现在发放工资，他直接扣除了，我不需要管借款这块嘛？

李爱文老师：回复紫韵宸琦肯定是需要管借款这一块，前期没做外账，肯定内账中有这个数据

紫韵宸琦：回复李爱文老师 以前几乎也没有内账，只有一个出纳他把现金，银行，承兑都放在一起计流水，借款他没有在账面上反应，账对不清楚，我应该怎么做呀？

李爱文老师：回复紫韵宸琦直接将扣下来的钱，还给老板