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计提及发放工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，实际发放工资比计提工资多了，该怎么调？分录怎么写？
补计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
166楼
2023-07-06 18:26:05
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 眼见不一定为实 发表的提问：
发放工资时分录怎么做，每月需要计提工资吗
可以每月计提工资，也可以在发放工资时直接计入费用处理 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个税 贷：其他应收款——代的个人社保 贷：银行存款
167楼
2023-07-06 18:39:29
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眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:明白了，请问老师，现在老板都发的是现金，除了工资表我还需要哪些资料？
2023-07-06 19:00:48
李爱文老师：回复眼见不一定为实工资表上需要员工进行签字（因为属于现金发放）
2023-07-06 19:14:10
眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:好的，谢谢，再请教个问题，我是5月底接手的，我们单位是六月发五月工资，五月份交的1-6月社保，其中个人包含法人（法人只交社保没工资），我该如何做账？
2023-07-06 19:36:53
李爱文老师：回复眼见不一定为实也需要做法人的工资，不然交社保扣款就成了负数了
2023-07-06 19:58:49
眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:那请问老师我该如何做法人工资呢？
2023-07-06 20:11:14
李爱文老师：回复眼见不一定为实与老板商量一下，做个不交个税的工资还是做个交个税的工资，挂账上目前暂时不发放，作变公司欠老板的工资在账上挂着
2023-07-06 20:31:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
计提工资跟发放工资的分录
计提工资 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工 制造费用——工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣个税 银行存款（或库存现金）
168楼
2023-07-06 18:48:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录？
您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
169楼
2023-07-09 20:01:14
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种瓜得大瓜：回复bamboo老师 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的吧？
2023-07-09 20:32:14
bamboo老师：回复种瓜得大瓜是的 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的
2023-07-09 20:49:40
种瓜得大瓜：回复bamboo老师 请问计提工资的时候社保和个税不用计入吗？
2023-07-09 21:03:21
bamboo老师：回复种瓜得大瓜计提工资的时候  个人社保和个税 包含在工资里面啊
2023-07-09 21:20:23
恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 杨明华 发表的提问：
请问计提工资，发放工资的分录是怎么写的
 学员您好， 1.计提工资时 借：生产成本/管理费用/销售费用        贷:应付职工薪酬-工资 2.计提社保（企业部分）  借：生产成本/管理费用/销售费用  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)        应交税费——应交个人所得税        银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)         其他应付款——社保(个人部分)         贷：银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税         贷：银行存款
170楼
2023-07-09 20:11:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录和摘要怎么写？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
171楼
2023-07-09 20:24:08
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微信用户：回复朴老师 老师，这个工资是由老板用私户转发的。分录和摘要这样写可以吗 发放工资，老板代发 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—老板
2023-07-09 20:38:37
朴老师：回复微信用户对的 这样就可以的、
2023-07-09 20:51:10
微信用户：回复朴老师 老师，这个需要老板出据类似证明的东西吗
2023-07-09 21:07:25
朴老师：回复微信用户同学你好 这个有委托代发协议 和他的回单
2023-07-09 21:19:13
微信用户：回复朴老师 老师，委托代发协议你那边有模板吗
2023-07-09 21:40:04
朴老师：回复微信用户没有 你百度文库找个
2023-07-09 21:51:57
微信用户：回复朴老师 老师，只弄个代发协议，没有回单可行
2023-07-09 22:21:54
朴老师：回复微信用户不行 这个不太合适哦
2023-07-09 22:44:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 彼岸花开开彼岸 发表的提问：
求工资社保计提和发放会计分录
计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
172楼
2023-07-09 20:48:00
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彼岸花开开彼岸：回复冉老师 社保费用公司和个人承担部分？
2023-07-09 21:14:49
冉老师：回复彼岸花开开彼岸个人承担的部分在管理费用_工资体现，公司承担的部分在，管理费用_社保中
2023-07-09 21:39:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，假如个税100元，个人扣社保200元，实发工资1000元，请老师写下计提发放工资的会计分录。 2.计提缴纳社保的会计分录，当月不交社保。比如:单位计提500，个人200。 谢谢老师！
1借管理费用-工资1300 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资1300 贷其他应付款200 应交税费100 银存1000 2.借管理费用-社保500 贷应付职工薪酬贷 -社保 缴纳借应付职工薪酬500 其他应付款贷银存
173楼
2023-07-10 17:56:40
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云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000
2023-07-10 18:16:17
云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字
2023-07-10 18:42:49
郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！
2023-07-10 18:58:49
云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？
2023-07-10 19:10:12
郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资
2023-07-10 19:27:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
计提工资社保和公积金和个税以及发放时的会计分录？如何知道有多少是未付的及计提多了？
1 计提时 借：管理费用等--工资/社保 /住房公积金 贷：应付职工薪酬--工资/社保 /住房公积金 实际发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 2、可以通过应付职工薪酬的借方余额和贷方余额知道的。
174楼
2023-07-10 18:16:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 陈丽佳 发表的提问：
计提及发放工资社保的分录是怎么写的？
一、计提工资时，按应发工资计提 借：管理费用——工资（销售费用——工资等科目） 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 三、计提社保 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费
175楼
2023-07-10 18:23:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
有社保的，计提工资分录和发工资涉及个税的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 上交社保个税 借：其他应收款——个人社保费 应付职工薪酬——社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
176楼
2023-07-10 18:41:59
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飞雪：回复bamboo老师 发工资的时候，社保费怎么放到其他应收款里面呢，不是其他应付款里面吗？
2023-07-10 19:13:59
bamboo老师：回复飞雪其他应收款 其他应付款都可以
2023-07-10 19:30:40
飞雪：回复bamboo老师 好，谢谢
2023-07-10 19:54:23
bamboo老师：回复飞雪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-10 20:08:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 请教一下 有社保的公司 社保计提 社保缴纳以及工资计提工资发放的会计分录应该是怎样的
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
177楼
2023-07-11 17:54:20
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好，计提工资发放工资的分录？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
178楼
2023-07-11 18:09:43
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阳光：回复紫藤老师 你为何讲那么多题外话？我只问工资，讲那么多干啥？
2023-07-11 18:22:28
紫藤老师：回复阳光你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-07-11 18:50:00
阳光：回复紫藤老师 生成的资产负债表，应付职工薪酬是负数，有问题吗？
2023-07-11 19:08:18
紫藤老师：回复阳光应付职工薪酬是负数，表示发放的工额大于提取的工资金额，只要补提工资就可以了。
2023-07-11 19:33:56
阳光：回复紫藤老师 老是感觉你讲那么复杂，我是问那负数不管它没事吧？我公司没有你说的提取工资，提取工资干什么？
2023-07-11 20:02:04
紫藤老师：回复阳光应付职工薪酬是负数，没有问题，嗯呢，现在就说的简单一点哈
2023-07-11 20:13:50
阳光：回复紫藤老师 你意思是发放的工资大于计提的工资？那是以前那会计留的，又不是我搞的
2023-07-11 20:39:36
紫藤老师：回复阳光是的，发放的工资大于计提的工资
2023-07-11 21:01:15
阳光：回复紫藤老师 以前那会计没计提，只有发放的工资分录
2023-07-11 21:26:03
紫藤老师：回复阳光对的，所以就造成了发放的工资大于计提的工资（0）
2023-07-11 21:42:05
阳光：回复紫藤老师 明白，我再补上计提的分录就行了吧？
2023-07-11 22:07:33
紫藤老师：回复阳光对的，你的理解是正确的
2023-07-11 22:24:35
阳光：回复紫藤老师 我用以前年度损益调整科目去调，增加了管理费用，那就把今年的管理费用增大了，净利润就变小了，这样行不？
2023-07-11 22:35:29
紫藤老师：回复阳光可以的，以前的计提应该使用以前年度损益调整科目去调
2023-07-11 22:58:07
阳光：回复紫藤老师 对今年的利润表净利润有影响不？
2023-07-11 23:10:51
紫藤老师：回复阳光没有影响，影响的是未分配利润
2023-07-11 23:23:23
阳光：回复紫藤老师 利润表上的管理费用增大了，怎么会没有影响？不对吧？
2023-07-11 23:36:04
紫藤老师：回复阳光以前年度损益调整科目去调，最后转入利润分配-未分配利润
2023-07-11 23:52:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
计提工资和发放工资分录怎么写？谢谢老师
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
179楼
2023-07-11 18:39:00
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对方正在输入.......：回复邹老师 老师，用的临时工给的工资不足五千，能做到职工薪酬科目吗？个税系统也没有申报临时工名字
2023-07-11 18:57:52
邹老师：回复对方正在输入.......你好，临时工工资，不需要通过   应付职工薪酬  科目核算
2023-07-11 19:13:10
对方正在输入.......：回复邹老师 那通过什么科目核算？
2023-07-11 19:36:50
邹老师：回复对方正在输入.......你好 借：劳务成本等科目，贷：银行存款等科目 
2023-07-11 20:02:04
对方正在输入.......：回复邹老师 劳务成本不用计提？
2023-07-11 20:31:06
对方正在输入.......：回复邹老师 临时工工资不需要计提吗？
2023-07-11 20:59:18
邹老师：回复对方正在输入.......你好，临时工工资不需要计提的
2023-07-11 21:12:11
对方正在输入.......：回复邹老师 劳务成本需要有个明细科目吗？比如劳务成本-临时工工资？
2023-07-11 21:37:44
邹老师：回复对方正在输入.......你好，如果是提供服务人员的临时工，需要设置明细科目核算，比如：劳务成本—人工
2023-07-11 21:51:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 自然的大白 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
180楼
2023-07-12 17:42:16
全部回复
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