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计提及发放工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜 发表的提问：
在涉及代扣个税，医社保的工资计提，发放，缴纳的会计分录怎么做呢
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
121楼
2023-06-22 18:08:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 兲〃 发表的提问：
老师，请问计提工资到发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是
你好，公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）尖交税费——应交个人所得税 银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 上交个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
122楼
2023-06-22 18:22:33
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兲〃：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 18:51:55
立红老师：回复兲〃不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-22 19:12:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
老师，计提工资涉及个税和保险，计提和发放工资的分录怎么样？
计提工资时的分录：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---工资 贷 应付职工薪酬---工资，计提社保费：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---社保费 贷 应付职工薪酬---社保费，发放职工工资时，借 应付职工薪酬----工资 贷 其他应收款---社保（职工承担社保费） 应交税费---应交个人所得税（代扣代缴的个人所得税） 银行存款或库存现金，缴纳社保时，借 应付职工薪酬----社保 其他应收款---社保（职工承担社保费） 贷 银行存款
123楼
2023-06-22 18:30:34
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家有一宝：回复文老师 公积金不用计提的吗？
2023-06-22 18:50:12
文老师：回复家有一宝公积金的做法和社保是一样的
2023-06-22 19:18:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师我按照工资表计提工资，发放按照之前会计做的啊工资分录做完怎么是负数呢？
你好 计提数为什么少了那么多？
124楼
2023-06-22 18:49:50
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李文静：回复老江老师 老师您说的是6月计提吗？那是之前会计做的。我9月末来的。我今天看其他应付款—代扣社保发现我做的这9月、10月发放工资凭证后，这个科目是负的了不明白，对了老师9月工资计提有公积金但是没交，我就没做跟这有关系吗？但是代缴公积金的话有其他应交款—公积金科目
2023-06-22 19:12:14
李文静：回复老江老师 老师9月发工资和缴税的凭证做错了，我这月红冲改正对上月申报有影响吗？
2023-06-22 19:31:05
老江老师：回复李文静你把他导出来，整理一下，看看哪儿错了 （肯定是哪个凭证有误）
2023-06-22 19:47:47
李文静：回复老江老师 老师公积金不交我做发工资的分录是不是也要记入其他应交款—公积金
2023-06-22 20:02:57
老江老师：回复李文静我看以前的凭证，这个公积金是公司承担的，都列入营业外支出了
2023-06-22 20:23:19
李文静：回复老江老师 关锋是公司法人也是老板的，他的公积金公司交的是入营业外支出了。其他员的今年1至5月记入其他应交款公积金，6至8月她直接记入其他应收款款—代缴保险了
2023-06-22 20:44:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学徒 发表的提问：
求教:工资当月计提次月发放:七月应发工资11250，福利1800，社保691.4，应交个税1216.72，实际发放工资11141.88，残保167.13元。请问七月八月的会计分录我分别该如何做呢？？？
你好，福利费不用计提，实际发放，借应付职工薪酬一福利费1800，贷银行存款
125楼
2023-06-22 19:14:59
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庄老师：回复学徒计提工资，借成本费用一工资1125O，贷应付职工薪酬一工资1125O
2023-06-22 19:46:04
庄老师：回复学徒发放工资，借应付职工薪酬一工11250贷银行存款11141.48，其他应付款一社保费691.4，应交税费一应交个人所得税1216.72
2023-06-22 20:13:38
庄老师：回复学徒交残保金，借管理一残保金167.13，贷其他应付款167.13
2023-06-22 20:35:46
庄老师：回复学徒借其他应付款一残保金167.13，贷银行存款167.13
2023-06-22 20:55:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小哲 发表的提问：
计提、发放工资的会计分录如何做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
126楼
2023-06-23 18:02:36
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小哲：回复宋生老师 请问，向法人借款或者个人借款，必须有借款合同吗？还款要有收据吗？直接附回单可以吗？
2023-06-23 18:26:28
宋生老师：回复小哲你好！正常是需要合同和收据的。原始凭证可以用回单
2023-06-23 18:51:27
小哲：回复宋生老师 增值税专用发票多久过后过期不能抵扣？还是160天？
2023-06-23 19:03:57
宋生老师：回复小哲你好！现在开出去的是360天
2023-06-23 19:15:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 懵懂的高山 发表的提问：
我做的这些计提和发放工资的会计分录是不是一点错误也没有完全正确。
分录正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
127楼
2023-06-23 18:09:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问：
老师。研发人员工资计提分录以及发放分录怎么写呢？
您好 借：研发支出-费用化（资本化）支出 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
128楼
2023-06-23 18:33:40
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田螺小菇凉：回复bamboo老师 工资不属于管理费用吗？
2023-06-23 18:45:41
bamboo老师：回复田螺小菇凉您是研发人员的啊
2023-06-23 18:55:50
田螺小菇凉：回复bamboo老师 可是管理费用二级科目不可以设置研发工资吗？
2023-06-23 19:18:59
bamboo老师：回复田螺小菇凉您没有资本化支出？全是费用化
2023-06-23 19:29:27
田螺小菇凉：回复bamboo老师 目前没有资本化支出
2023-06-23 19:57:25
bamboo老师：回复田螺小菇凉那可以按您说的设置科目
2023-06-23 20:19:12
田螺小菇凉：回复bamboo老师 计提：借：管理费用-费用化支出 贷：应付职工薪酬 发放工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样？
2023-06-23 20:47:15
bamboo老师：回复田螺小菇凉借：管理费用-研发费用 贷：应付职工薪酬 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-06-23 21:07:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sunny 发表的提问：
计提、发放工资、缴纳社保的会计分录
1 计提工资，借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工工资 2，计提社保，个人部分不用计提 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 3，发放工资借应付职工薪酬-职工工资 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 4，缴纳社保 借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款
129楼
2023-06-23 18:59:08
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sunny：回复徐阿富老师 老师咨询了几次，还是想弄清楚缴纳社保的基数是怎么计算的
2023-06-23 19:16:37
徐阿富老师：回复sunny你好，规范的社保基数是按照上年本人职工平均工资作为缴费基数，但是，现实当中，现在企业都是按照社保规定的最低工资基数来为职工参保的
2023-06-23 19:27:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艳红 发表的提问：
工资计提和发放的会计分录怎么写
你好 计提 借，管理费用等 贷，应付职薪酬 发放工资 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
130楼
2023-06-23 19:11:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Princess 发表的提问：
计提与发放工资五险一金的会计分录？区分了单位与个人的，两种做法，一是先从工资扣，二是慢从工资扣的，相关会计分录
一、先从工资中扣 1、借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款（或库存现金） 2、再将应付职工薪酬分配到各费用中（管理费用——工资、销售费用——工资及基他科目） 3、交社保 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 贷：银行存款 二、后从工资中扣 1、交社保 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 贷：银行存款 2、借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款（或库存现金） 3、再将应付职工薪酬分配到各费用中（管理费用——工资、销售费用——工资及基他科目）
131楼
2023-06-24 17:49:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提和发放工资会计分录怎么做比较好
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等
132楼
2023-06-24 18:10:02
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吴丹丽：回复bamboo老师 工资可以进入制造费用计提吗 我们是水厂
2023-06-24 18:23:44
bamboo老师：回复吴丹丽工资也可以进入制造费用计提
2023-06-24 18:42:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 郭兴 发表的提问：
本月计提 次月发放工资的会计分录如何做？
你好： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款（或库存现金）
133楼
2023-06-24 18:32:26
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郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录
2023-06-24 18:53:14
蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2023-06-24 19:15:06
蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬
2023-06-24 19:25:08
蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）
2023-06-24 19:45:08
郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-06-24 19:58:14
郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗
2023-06-24 20:10:57
蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的
2023-06-24 20:40:09
蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）
2023-06-24 21:07:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柠檬好萌i 发表的提问：
计提社保及工资的分录，还有发放的分录怎么写
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
134楼
2023-06-24 18:46:40
全部回复
柠檬好萌i：回复bamboo老师 忘了，还有住房公积金呢
2023-06-24 18:58:19
bamboo老师：回复柠檬好萌i那我把有个税的也一起给您吧 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-06-24 19:11:23
柠檬好萌i：回复bamboo老师 谢谢你甘老师，爱❤️你
2023-06-24 19:28:03
bamboo老师：回复柠檬好萌i不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-24 19:51:44
柠檬好萌i：回复bamboo老师 我是不是哪里写错了，工资除了社保跟公积金，发了10240
2023-06-24 20:09:56
bamboo老师：回复柠檬好萌i您应付职工薪酬借方金额要填实际发放金额+其他应收款个人社保+其他应收款个人公积金
2023-06-24 20:30:30
柠檬好萌i：回复bamboo老师 计提跟发放那两笔都要加上是不是
2023-06-24 20:49:46
bamboo老师：回复柠檬好萌i您发放的时候要加上个人承担部分 计提的时候包含了这个个人部分的
2023-06-24 21:04:14
柠檬好萌i：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-06-24 21:29:50
bamboo老师：回复柠檬好萌i祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-24 21:51:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小王 发表的提问：
计提和发放社保以及工资分录怎么做
你好，参考下面的分录
135楼
2023-06-24 19:11:59
全部回复
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