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确认应交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2022年小规模企业增值税恢复3个点，2021年12月还没开票，但是2021年12月确认收入，到了2022年1月才开票，2021年12月会计分录增值税按照1个点确认还是3个点确认？
你好，按照1%的，但是你最好是开出发票来。
256楼
2023-08-18 17:41:59
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郭老师：回复123804689规模的无票收入，你在下一个月再调整的话不好调整。
2023-08-18 18:04:36
123804689：回复郭老师 12月开不出来票，到一月才能开，增值税我觉得应该是3%吧？
2023-08-18 18:32:00
郭老师：回复123804689你好，那你的业务发生在几月份，如果货物销售给它是在12月份的话，这个属于12月份的收入吧。
2023-08-18 18:42:56
123804689：回复郭老师 对啊，12月收入，所以才要无票确认收入，而且我们本来就想年底多确认收入
2023-08-18 19:10:10
郭老师：回复123804689那在12月份它的税率不就是1%吗？你现在开出1%的发票没有问题吧，如果你在十二月份不开出来的话，你在一月份开的话，就得按照3%的来开。
2023-08-18 19:32:08
123804689：回复郭老师 12月的账务处理是借应收账款 贷主营业务收入 贷应交增值税3% 吗？2022年1月申报2021年12月增值税的时候填写3%的增值税？
2023-08-18 19:59:19
郭老师：回复123804689税率是1%的，所属期内税率都是1%的。
2023-08-18 20:14:41
123804689：回复郭老师 那1月开票是3%，12月确认的是1%,差的那两个点怎么平？
2023-08-18 20:31:51
郭老师：回复123804689你好，差额可以放到销售费用里面的。
2023-08-18 20:44:38
123804689：回复郭老师 销售费用明细科目写什么？
2023-08-18 21:10:17
郭老师：回复123804689你好，二级科目可以写其他。
2023-08-18 21:26:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
257楼
2023-08-19 16:37:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 为你而加油 发表的提问：
小规模开增值税专用发票确认收入借银行存款，贷主营业务收入，应交税金应交增值税销项，次月早报交税的这笔分录应该怎么做，有增值税和城市维护建设税？
借应交税费应交增值税销项贷银行存款
258楼
2023-08-19 16:53:52
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郭老师：回复为你而加油借税金及附加贷应交税费城建税， 借应交税费，城建税贷银行存款
2023-08-19 17:22:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
老师，确认销售收入时把增值税额计入预交增值税科目还是计入应交增值税销项税科目中
确认收入对应的增值税科目是，应交税费—应交增值税—销项税
259楼
2023-08-19 17:00:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
去年12月提前确认收入，未开票收入计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-增值税-销项税 应交税金--城建税 应交税金--印花税 本月发现计提金额错了，怎么调整啊？会计分录怎么做
金额多了还是少了的，
260楼
2023-08-19 17:12:42
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●︿●小英：回复郭老师 多了
2023-08-19 17:38:17
●︿●小英：回复郭老师 老师能不能把多了，少了，两种情况的分录都给我解答一下，谢谢
2023-08-19 18:04:32
郭老师：回复●︿●小英借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 少做了上面做相反分录
2023-08-19 18:22:41
●︿●小英：回复郭老师 我上面计提的分录是对的吧
2023-08-19 18:47:53
郭老师：回复●︿●小英销项不需要计提到税金及附加 其他的可以 你是一般纳税人的吗
2023-08-19 19:03:29
●︿●小英：回复郭老师 是一般纳税人
2023-08-19 19:23:45
●︿●小英：回复郭老师 销项不计提到税金及附加？那应该计提到哪个科目？
2023-08-19 19:52:27
郭老师：回复●︿●小英借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 这个就是结转需要交的增值税
2023-08-19 20:16:35
●︿●小英：回复郭老师 好的，谢谢，理解了
2023-08-19 20:30:10
郭老师：回复●︿●小英不用客气的，
2023-08-19 20:49:19
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
261楼
2023-08-19 17:38:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
262楼
2023-08-20 16:36:23
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豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-08-20 17:02:38
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-08-20 17:32:25
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-08-20 17:54:52
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-08-20 18:09:30
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-08-20 18:34:26
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-08-20 18:49:40
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-08-20 19:07:49
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-08-20 19:20:16
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-08-20 19:45:58
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-08-20 19:58:18
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-08-20 20:11:06
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-08-20 20:21:47
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 大金 发表的提问：
先确认收入确定纳税义务，贷应交税费应交增值税销项税额，后期开票给客户时销项税额怎么做分录？是不做销项税额么？
你好，同学，直接做收入即可。
263楼
2023-08-20 16:53:19
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大金：回复李老师A 是不是实操中，大都是开票时确认收入？开票时做销项税额？
2023-08-20 17:22:48
李老师A：回复大金你好，同学似的，开票的时候即做收入，也做销售收入
2023-08-20 17:43:42
大金：回复李老师A 如果是先确认收入确定纳税义务，后来开票给客户了，后来开票那个月纳税申报怎么填？前期已经申报过了不开票收入
2023-08-20 18:04:32
李老师A：回复大金你好同学，那你就把之前未开票的收入冲销，在申报开票收入，然后及增值税。
2023-08-20 18:21:33
大金：回复李老师A 老师，还是第一个问题没懂，后期开发票时，分录怎么写呢？
2023-08-20 18:44:55
大金：回复李老师A 是不是当月的把后来开的发票附在收入的账务处理凭证内。跨月的，开票时不做账务处理？那发票怎么体现在账务里呢？（纳税申报好体现）还是跨月的需要红冲之前收入，重新做收入（不会写分录）
2023-08-20 19:01:27
李老师A：回复大金你好，把之前收入红冲，在做收入
2023-08-20 19:20:49
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 紧张的蓝天 发表的提问：
预开票增值税交了,会计不确认收入咱做账呢
纳税义务发生时间(即：确认收入的时间)为：不论货物是否发出，均为收到销售款当天;先开具发票的，为开具发票的当天。所以开票了就要做账的，可以做应收账款。
264楼
2023-08-20 17:06:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ mu红 发表的提问：
请问本月1日认证勾选上个月的发票时，做的是分录是：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额吗？
借进项税额 贷待认证进项税额，借转出未交增值税，贷进项税额
265楼
2023-08-20 17:30:32
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mu红：回复maize老师 哦哦，那我凭证附件是放上勾选发票清单和发票的抵扣联吗？
2023-08-20 17:56:31
maize老师：回复mu红不是，勾选发票清单和发票的抵扣联 是单独保存的，不放凭证后面，你可以直接放勾选发票清单 ，你打印2份一份和抵扣联装订，一份放凭证后面
2023-08-20 18:20:46
mu红：回复maize老师 好的，谢谢！！
2023-08-20 18:46:44
maize老师：回复mu红好的，我先回复别的学员了
2023-08-20 19:02:19
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
266楼
2023-08-20 17:45:01
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-08-20 18:11:35
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-08-20 18:28:48
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇涛 发表的提问：
未收款，已开票，未确认收入的会计分录借：应收 贷：预收 增值税销项请问：这个分录对吗?是否要将应收和预收部分抵消?否则会同时虚增资产和负债？
你好，这个不应该有预收账款的，预收是先收到款项
267楼
2023-08-21 16:56:50
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王宇涛：回复小惑老师 那应该怎么做分录？因为还没发货，不符合收入确认条件
2023-08-21 17:28:29
小惑老师：回复王宇涛就确认增值税 借：应收账款 贷：应交税费-增值税
2023-08-21 17:39:42
王宇涛：回复小惑老师 明白了，谢谢你！
2023-08-21 18:03:25
小惑老师：回复王宇涛不客气，祝您周末愉快！
2023-08-21 18:21:30
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小苏 发表的提问：
进项税额认证与做账的联系？当月收到的专票全部做会计分录计入应该税费应交增值税进项税 认证的时候是否要全部认证？
你好，有联系，先认证了后做账。一般情况下都是当月全部认证了进项发票，当月记账。记入应交增值税～进项税会计科目。
268楼
2023-08-21 17:03:59
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小苏：回复黎老师 发票认证金额是根据什么来确定的？当月收到发票当月不进行认证下月认证怎么处理
2023-08-21 17:25:17
小苏：回复黎老师 发票认证金额是根据什么来确定的？当月收到发票当月不进行认证下月认证怎么处理
2023-08-21 17:49:27
黎老师：回复小苏你好，认证通过的发票可以在增值税综合平台查询。当月不认证，进项税记入应交增值税～未认证进项税科目，下个月认证了，就把应交增值税～未认证进项税转入应交增值税～进项税会计科目。或者是下个月认证了，再直接记账。
2023-08-21 18:15:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 方芳方芳 发表的提问：
老师，建筑企业根据开票确认收入，做的分录是借：银行存款 贷：工程结算 应交税费―应交增值税―销项税额。请问什么时候确认收入，结转成本
你是按什么时间确认收入？
269楼
2023-08-21 17:21:37
全部回复
郭老师：回复方芳方芳根据开发票，你开了发票，借主营业务成本工程施工贷，主营业务收入。
2023-08-21 17:57:50
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 坚定的季节 发表的提问：
18年确认17年的收入 分录是： 借：应收账款 贷以前年度损益调整 应交增值税-销项税额吗
你好，你是什么时候开的发票？
270楼
2023-08-21 17:35:59
全部回复
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