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行政职工福利费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
员工聚餐，如果是：1.借：管理费用-职工薪酬-福利费用 贷：应付职工薪酬-职工福利2.借：应付职工薪酬-职工福利 贷：现金这样做分录，对交个税或企业所得税有什么影响吗？还是直接做：借：管理费用-福利费用 贷：现金这种简便的做法合符现在的新会计法规吗？
您好！没有什么影响。按上面的分2步做
271楼
2023-08-21 17:18:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 遇见就不在错过 发表的提问：
老师请问三八妇女节付给职工的福利费应该计入应付职工薪酬福利费，然后还要结转吗？麻烦老师列一下详细的会计分录，谢谢您！
这个是跟工资一样的，没什么特别的
272楼
2023-08-21 17:35:59
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遇见就不在错过：回复朴老师 不需要结转到管理费用吗
2023-08-21 17:52:41
朴老师：回复遇见就不在错过你通过应付职工薪酬来做管理费用和制造费用都可以，都有的话就都做
2023-08-21 18:20:33
遇见就不在错过：回复朴老师 老师，能不能麻烦您写个具体的凭证呀
2023-08-21 18:44:19
遇见就不在错过：回复朴老师 不是应该还要结转吗？您说的我没懂
2023-08-21 19:10:30
朴老师：回复遇见就不在错过借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷现金/银行
2023-08-21 19:26:41
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
过节发放员工福利物品分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 不可以直接计入借.管理费用 贷银行存款吗 有什么影响吗？
同学，你好，第一种更规范，第二种也可以，但不建议，体现不出来应付职工薪酬
273楼
2023-08-22 17:04:28
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1515601416：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 17:31:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
职工福利费分录是先通过应付职工薪酬
要的，要通过应付职工薪酬的
274楼
2023-08-22 17:11:20
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金智慧捷：回复辜老师 如果福利费计提没通过应付职工薪酬。直接记入费用。那所得税汇算清缴时，福利费这项就不用单独列支填列
2023-08-22 17:24:34
辜老师：回复金智慧捷那么汇算清缴要包含没有通过应付职工薪酬的福利费
2023-08-22 17:38:40
金智慧捷：回复辜老师 这个就不用在年度所得税汇算清缴体现
2023-08-22 18:04:53
辜老师：回复金智慧捷要的，没有通过的，要在汇算清缴体现的
2023-08-22 18:24:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孤独的白羊 发表的提问：
职工福利费-食堂费的税务政策
你好，这个是在工资薪金总额14%以内扣除，超过了就需要做纳税调增处理
275楼
2023-08-22 17:32:58
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孤独的白羊：回复邹老师 个人承包食堂，食堂费用需要发票吗
2023-08-22 17:53:55
孤独的白羊：回复邹老师 食堂费用有政策类指引吗？
2023-08-22 18:14:40
邹老师：回复孤独的白羊你好，个人承包食堂是需要给发包方开具相应内容的发票的 对方单位接受食堂餐饮服务，就是按福利费政策执行的
2023-08-22 18:27:49
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A伊 发表的提问：
消费税计提分录自产消费品用于职工发放福利
你好，计提时 借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 自产消费品用于职工发放福利分录：借 成本费用类科目 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 借 主营业务成本 贷 库存商品
276楼
2023-08-23 16:57:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 快乐 发表的提问：
食堂购菜的分录～借应付职工薪酬/福利费，贷：现金。借：管理费用/福利费，贷：应付职工薪酬/福利费。对吗
你好，对的，思路非常清晰。
277楼
2023-08-23 17:07:34
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安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 拾荒蛋糕 发表的提问：
老师，行政单位可以公款购买水果慰问看望生病职工的会计分录
DR:事业支出-公用经费-福利费 CR：现金 OR 银行存款
278楼
2023-08-23 17:32:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 路 发表的提问：
请问老师，我单位是行政单位，根据财政通知，退财政多发的职工工资。分别是2018年一万元，2019年一万元。会计分录分别怎么做？
2018年的部分借：财政拨款结转 -调整年初数 贷：零余额帮户用款额度 预算会计借：财政拨款结转-调整年初数 贷：资金结存-零余额账户用款额度。 2019年部分借：单位管理费用（负数） 贷：财政拨款收入（负数） 预算会计借：行政支出（负数） 贷：财政拨款预算收入。
279楼
2023-09-05 16:15:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ????千与千寻????龙猫 发表的提问：
老师，刚进公司两个月，发现之前的会计福利费直接计入管理费里，不经过应付职工薪酬，那我12月有必要调整一下吗？调整分录是不是 借：应付职工薪酬-福利费100，贷：应付职工薪酬-福利费100？
可以的，可以这么做。
280楼
2023-09-05 16:22:06
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????千与千寻????龙猫：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-05 16:53:00
郭老师：回复????千与千寻????龙猫不用客气，工作愉快
2023-09-05 17:05:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 柚子味的 发表的提问：
公司付给房东两个月员工宿舍房租合计6000，可以一次性当月计入费用吗，借：管理费-福利费6000 贷：应付职工薪酬-福利费6000 借：应付职工薪酬-福利费6000 贷：银行存款6000 这样写分录可以吗？
你好，可以的，可以这么做的。
281楼
2023-09-05 16:45:47
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柚子味的：回复郭老师 那一次性付员工宿舍三个月季度房租共8100元给房东，这个也跟上面当月一次性计入费用借：管理费用-福利费8100吗？不用走预付再分月摊销了吧，不想分月摊销麻烦。
2023-09-05 17:04:30
郭老师：回复柚子味的没有跨越的，可以这么做的。
2023-09-05 17:15:08
郭老师：回复柚子味的不是跨月 是跨年 没跨年
2023-09-05 17:25:54
柚子味的：回复郭老师 没有跨越是什么意思？
2023-09-05 17:37:59
郭老师：回复柚子味的没有跨年，刚才打错了。
2023-09-05 18:04:49
柚子味的：回复郭老师 那公司付了一个季度5-7月办公室租金共6万块，这个分录可以直接借管理费用-租赁费6 贷银行存款6吗？
2023-09-05 18:21:47
郭老师：回复柚子味的好，可以的，可以这么做。
2023-09-05 18:36:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
老师，我劳务公司发生的职工福利费费计入借记工程施工合同成本工资职工福利费，贷记银行存款可以吧？没有其他操作了吧，我脑子里和管理费用职工福利费混了，管理费用职工福利费先确认后付款，两笔分录呢，我上边就一笔，对吗？我有点混乱了
一般是计入，借应付职工薪酬－－福利费，贷银行存款，结转时，借工程施工－－合同成本(福利费)，贷应付职工薪酬－－福利费
282楼
2023-09-05 16:52:23
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伤入骨髓：回复庄老师 那我那么记对吗？没从应付职工薪酬职工福利费过度
2023-09-05 17:13:24
庄老师：回复伤入骨髓你好，可以补充记账，借方和贷方同时记账，
2023-09-05 17:36:16
伤入骨髓：回复庄老师 后边需要跟项目名称吗？
2023-09-05 17:52:37
庄老师：回复伤入骨髓你好，这个不用，设三级明细，
2023-09-05 18:12:23
伤入骨髓：回复庄老师 好的
2023-09-05 18:23:13
庄老师：回复伤入骨髓你好，祝你学习快乐
2023-09-05 18:52:21
伤入骨髓：回复庄老师 业务招待费就直接计入借工程施工合同成本业务招待费贷银行存款就好了吧？
2023-09-05 19:08:53
庄老师：回复伤入骨髓你好，要计入管理费用科目
2023-09-05 19:26:34
伤入骨髓：回复庄老师 是不是借管理费用业务招待费，贷银行存款，然后借工程施工合同成本业务招待费，贷管理费用？
2023-09-05 19:42:10
庄老师：回复伤入骨髓你好，这样就可以了，借管理费用－－业务招待费，贷银行存款
2023-09-05 19:53:36
伤入骨髓：回复庄老师 就像应付职工薪酬职工福利费一样，他为什么不直接记借工程施工合同成本职工福利费贷银行存款，而要从应付职工薪酬职工福利费中间转一道呢？什么原理？
2023-09-05 20:06:14
庄老师：回复伤入骨髓你好，这个是会计上要统一核算的科目，要计算工资是多少，
2023-09-05 20:26:11
伤入骨髓：回复庄老师 福利费也不是工资啊，也不含在工资里啊
2023-09-05 20:56:00
庄老师：回复伤入骨髓你好，福利费也不是工资在应付职工薪酬－－福利费科目里，
2023-09-05 21:09:15
伤入骨髓：回复庄老师 我就是说职工福利费，没说工资，老师
2023-09-05 21:20:43
庄老师：回复伤入骨髓你好，是的，应付职工薪酬统一这样叫法的，
2023-09-05 21:36:41
伤入骨髓：回复庄老师 我就是问为什么一定要在应付职工薪酬这个一级科目里过一道
2023-09-05 21:52:59
庄老师：回复伤入骨髓你好，这个是会计准则规定这样做账的，
2023-09-05 22:22:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
将自产产品作为职工福利视同销售的会计分录不是应该借 应付职工应酬―职工福利贷 主营业务收入 应交税费―应交增值税销项税
是的，自产产品要做销售，但是你前面还要一笔，借：管理费用—福利费 贷：应付职工应酬―职工福利
283楼
2023-09-05 17:06:00
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萌哒哒的小萝卜：回复辜老师 这两个到底哪个是正确的呢？
2023-09-05 17:23:39
辜老师：回复萌哒哒的小萝卜这样也是可以的，只是这样会导致申报表的收入跟账面收入不一致
2023-09-05 17:51:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朱 发表的提问：
员工购福利用品，分录为“借：管理费用--福利费，贷：应付职工薪酬--福利费，借：应付职工薪酬---福利费 贷：现金”， 请问老师，这个福利费，一定得从“应付职工薪酬”过一下吗？为什么？
你好！按规定是的，规定是应付职工薪酬会计科目核算的范围
284楼
2023-09-06 15:38:45
全部回复
朱：回复晓海老师 可以直接这样做吗？借管理费用--福利费 贷：现金
2023-09-06 16:02:24
晓海老师：回复朱你好！按规定不可以
2023-09-06 16:18:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ vivi 发表的提问：
公司的职工食堂，自己买菜做饭，免费提供职工中餐分录借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费借：应付职工薪酬--福利费 贷：现金对吗？
是的，你的账务处理是对的
285楼
2023-09-06 15:57:04
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