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留抵税费怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 成就的口红 发表的提问：
我想问一下就是进项大于销项的会计分录怎么做，还有进项留抵税的的？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
226楼
2023-08-06 19:25:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
请问结账增值税的会计分录，如果有留底会计分录又要怎么做
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
227楼
2023-08-06 19:55:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，期末留抵税额怎么做分录呢
您好！这个不需要单独做分录了
228楼
2023-08-06 20:09:00
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，期末留抵税额如何做分录，谢谢
您好，期末留底税额不需要做任何分录 的。
229楼
2023-08-07 17:08:16
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小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
230楼
2023-08-07 17:15:07
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小人物，我们依旧坚强。 发表的提问：
这个月销项大于进项，有留抵税额了，需要做分录吗？怎么做？
分录要做结转的，只是不交税金而已，借销项贷进项差额计入未交增值税
231楼
2023-08-07 17:32:30
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小人物，我们依旧坚强。：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-08-07 17:53:45
马老师：回复小人物，我们依旧坚强。不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-08-07 18:10:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 踏实的老师 发表的提问：
进项大于销项，不用结转到留抵税额中，不用做分录是吗
对的是的，可以不用做的。
232楼
2023-08-07 17:45:02
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 发表的提问：
上个月有留抵税，这个月结转增值税会计分录是怎么样
你好，留抵不用做账务处理
233楼
2023-08-07 17:59:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灵感 发表的提问：
请问增值税留抵退税分录怎么做？
您好，借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税
234楼
2023-08-08 17:03:51
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灵感：回复微微老师 当月做，借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 下月收到款做，借银行存款贷是不是就得做负数了，麻烦看一下，是不是弄错了？
2023-08-08 17:34:15
灵感：回复微微老师 请问当月怎么做？下月收到款怎么做分录
2023-08-08 18:02:44
微微老师：回复灵感您好，上月不需要做任何分录，收到款的时候，直接减去进项税的金额就好
2023-08-08 18:17:09
灵感：回复微微老师 如果当月不转出，查当月增值税余额就会对不上，如果做当月转出怎么做分录呢？
2023-08-08 18:35:41
微微老师：回复灵感您好，如果转也是借：应交税费-增值税-进项税留底税额 贷：应交税费-增值税-进项税
2023-08-08 18:48:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税留抵税额， 每个月申报增值税都会有留抵税额的会计分录
您好，留底不用特殊做分录。
235楼
2023-08-08 17:33:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 枫 发表的提问：
上期有留抵税额，本月有销项税额，如何做会计分录
你好 可以按这个分录来结转 ：如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 没有进项税转出等可以不做就行
236楼
2023-08-08 17:48:43
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枫：回复meizi老师 进项大于销项不结转，账上进项不是留有借方余额吗
2023-08-08 18:07:50
meizi老师：回复枫你好 是的 你留抵的话 你可以不结转到时次月有税缴纳的时候做结转抵减就行 或者你结转到转出未交增值税借方放着以后抵减
2023-08-08 18:32:01
枫：回复meizi老师 怎么做分录，不太懂
2023-08-08 18:52:25
meizi老师：回复枫那你现在账上具体是什么情况 说下 我好写对应分录 比如销项多少进项税多少留抵进项税多少 具体金额？
2023-08-08 19:07:17
枫：回复meizi老师 留抵税额2万，本月销项7600元
2023-08-08 19:31:14
meizi老师：回复枫本月没有进项税嘛 那你做一笔 借借：应交税费-应交增值税-销项税7600 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税7600 直接留抵的进项税2万应该是在转出未交增值税借方有2万 那么现在应交税费-应交增值税-转出未交增值税2万-7600 这个金额挂着在借方就行了
2023-08-08 19:49:41
枫：回复meizi老师 谢谢老师
2023-08-08 20:02:52
meizi老师：回复枫不客气 满意请给予评价
2023-08-08 20:14:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到留抵退税怎么做分录 然后做进项税额转出的分录又怎么做
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出
237楼
2023-08-08 17:56:16
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郭老师：回复欣欣子借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税，转出未交增值税
2023-08-08 18:23:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
进项税额可以抵扣，这月不抵扣，留到有内销再抵扣，这个结转销售成本时的会计分录怎么做
借：主营业务成本 贷：库存商品 暂估库存商品入库处理，不计算进项税。
238楼
2023-08-08 18:20:59
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漂亮主妇：回复江老师 我们这个货已经买出去，卖出出口是免税的，内销不免税，我想留到有内销再抵扣，那有内销抵扣时怎么做会计分录
2023-08-08 19:04:23
江老师：回复漂亮主妇你应该是说的出口退税抵内销应交的增值税吧
2023-08-08 19:17:30
漂亮主妇：回复江老师 我是上个月是小规模纳税人，只给免税不给退税，这个月一般纳税人才给退税
2023-08-08 19:37:05
江老师：回复漂亮主妇是的，一般纳税人才给办理出口退税。
2023-08-08 20:03:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷增值应交税费增值税加计扣除。
239楼
2023-08-09 16:39:03
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海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？
2023-08-09 17:00:42
郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。
2023-08-09 17:22:46
海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？
2023-08-09 17:48:43
郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。
2023-08-09 18:02:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨 发表的提问：
这个月不抵扣，留到10月抵扣进项，会计分录怎么写
你好，借：相关成本费用科目 应交税费-待认证进项税额 贷：现金
240楼
2023-08-09 17:08:05
全部回复
晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗
2023-08-09 17:24:30
吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。
2023-08-09 17:37:58
晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写
2023-08-09 17:52:07
吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-08-09 18:05:39
晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗
2023-08-09 18:19:12
吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同
2023-08-09 18:36:57
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