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留抵税费怎么做会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
收到增值税增量留抵税怎么做分录
借：银行存款， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。
271楼
2023-08-22 17:32:58
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春之晨意：回复朴老师 申报时也是把进项留抵余额填到进项税额转出拦吗
2023-08-22 17:47:30
朴老师：回复春之晨意不能抵扣的肯定要转出的
2023-08-22 18:08:48
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
税空盘费用抵减增值税的会计分录怎么做？
学员您好 借 应交税费-应交增值税 贷 管理费用-税控服务费
272楼
2023-08-23 16:51:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 火星上的画板 发表的提问：
本月有销项800，进项1000，抵扣了不用交税有留底，用小企业制度，怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项800 应交税费应交增值税转出未交增值税200 贷应交税费应交增值税进项。
273楼
2023-08-23 17:10:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
本期实际上有留抵，即征即退要先缴税，再退，那么本月计提怎么做分录呢，
你好，是计提什么税种
274楼
2023-08-23 17:18:01
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2463024587：回复邹老师 软件行业的增值税
2023-08-23 17:40:19
邹老师：回复2463024587是即征即退部分还是应纳税额
2023-08-23 18:06:40
2463024587：回复邹老师 应纳税额部分呢，就是先按17%的税率缴纳
2023-08-23 18:18:57
邹老师：回复2463024587期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-23 18:30:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
进项认证后有留抵需要做会计分录吗？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
275楼
2023-08-23 17:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Elaine 发表的提问：
9月认证的进项税没抵扣完，这部分还要做分录吗？是要转到留抵税额？还是直接放在进项税里不用做分录？
你好，不需要针对留抵税额做分录的 直接在进项税额里面不用做分录
276楼
2023-09-05 16:36:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Administrator 发表的提问：
期初建账的时候没有填增值税留抵税额，现在调整期初，怎么做分录？借留抵贷？
这个转出未交增值税借方就表示留底税额，实务中不用留底税额，盘点之后，不平填写未分配利润下面，
277楼
2023-09-05 16:44:27
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Administrator：回复maize老师 就是2019年的留抵税额，之前是代理记账做的，现在是重新建账的，分录怎么调整
2023-09-05 17:25:13
maize老师：回复Administrator实务中这个留底税额，用转出未交增值税借方表示
2023-09-05 17:54:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
278楼
2023-09-05 17:06:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Angela（容儿） 发表的提问：
抵扣跨年的金税盘年费怎么做会计分录
你当时做账的时候是怎么做的？
279楼
2023-09-06 16:10:16
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Angela（容儿）：回复东老师 2018年至今都没抵扣过
2023-09-06 16:24:14
东老师：回复Angela（容儿）那你坐上的时候就可以借应交税费，应交增值税税款递减 贷库存现金
2023-09-06 16:35:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
280楼
2023-09-06 16:22:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
281楼
2023-09-06 16:29:59
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陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2023-09-06 17:00:06
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2023-09-06 17:13:27
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2023-09-06 17:30:11
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2023-09-06 17:41:52
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2023-09-06 18:06:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
本月待认证进项税1500元，销项税500元。上月留抵进项税1200元。该怎么样做会计分录啊？
借应交税费-应交增值税-销项500 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税500 继续留抵700
282楼
2023-09-06 16:52:57
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我要学会计：回复郭老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个是从哪里结出来呢
2023-09-06 17:16:16
郭老师：回复我要学会计销项税额结转过去的
2023-09-06 17:33:25
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 果知 发表的提问：
上个月的留抵税额足够抵扣这个月的增值税，这种情况要做分录吗
你好，这种留抵税不用做分录
283楼
2023-09-06 17:05:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 增值税留抵退税的分录怎么做
你好，申报，借：应交税费--留抵退税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
284楼
2023-09-07 16:11:22
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ellenwzz：回复易 老师 进项税额科目不用减少吗
2023-09-07 16:43:15
易 老师：回复ellenwzz同学您好，转出就是减少了的
2023-09-07 17:05:52
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 饭小安 发表的提问：
税友服务费是全额抵扣么？怎么做会计分录？
是全额抵扣，缴费时：借：管理费用，贷：银行或现金，抵扣时，借：应交税费-增值税-减免税额，贷：管理费用
285楼
2023-09-07 16:23:47
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饭小安：回复xuexiu0227 是这样的发票可以抵扣是吧？还有就是因为我们单位是刚开始做 这个月 也就是11月没有业务 有必要现在把这个服务费做上么？如果做上了月末我们不用交税怎么抵扣？
2023-09-07 16:42:28
xuexiu0227：回复饭小安就是税局规定的税务服务商开具的维护费发票都可以的，你可以这个月不做，先入到管理费用，等实际抵税时，再做到减免税额里面
2023-09-07 17:02:34
饭小安：回复xuexiu0227 入到管理费用里面 月末不就街转了？
2023-09-07 17:24:56
xuexiu0227：回复饭小安是的，但你减免的时候又冲回来了
2023-09-07 17:53:05
饭小安：回复xuexiu0227 哦哦 谢谢老师。老师还有个问题 采暖费用摊销不？
2023-09-07 18:16:26
xuexiu0227：回复饭小安你们是每月交的还是年度交的，如果年度一次性交的话，分摊，如果是月度的话，就不用了
2023-09-07 18:40:49
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