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留抵税费怎么做会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 刈草 发表的提问：
根据这张增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知，我怎么做分录
借成本费用等 贷应交税费-税务检查调整项 借 应交税费-税务检查调整项 贷 进项转出 借进项转出 贷 应交税费--未交增值税 缴纳的时间借应交税费--未交增值税 贷银行存款
286楼
2023-09-07 16:41:46
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刈草：回复马老师 按销项和进项来算，应交增值税40705.77，按这个通知增值税是43469.29.是调这两个数的差额吗
2023-09-07 17:04:38
马老师：回复刈草调整的说9万多的那个数字
2023-09-07 17:25:48
刈草：回复马老师 老师，你能把分录带数字的完整的给我写下吗，
2023-09-07 17:41:51
马老师：回复刈草等一下今天上班了写。手机不方便！
2023-09-07 18:10:49
刈草：回复马老师 老师，麻烦你把会计分录带数字完整的写一下
2023-09-07 18:37:07
马老师：回复刈草你的留抵税金5.6万多是在哪个科目反映着呢
2023-09-07 18:50:50
刈草：回复马老师 应交税费增值税待抵扣
2023-09-07 19:02:46
刈草：回复马老师 这个公司，有进项税时记应交税费增值税进项税，进项票认证后记应交税费增值税待抵扣，和一般的公司反着呢这两个科目，我一接手的时候以前的会计就这个模式记了
2023-09-07 19:18:31
马老师：回复刈草你这个上面数据不合适 98060.96税金+2549.58的滞纳金=100610.54 留抵税金抵扣的税金和滞纳金56011.05 应交=100610.54-56011.05=44599.49元 不是43469.29
2023-09-07 19:32:19
刈草：回复马老师 那我怎么调账呢
2023-09-07 19:56:05
马老师：回复刈草你应该是 借营业外支出-罚款 2549.58 应交税费未交增值税 98060.95 贷应交税费应交增值税-待抵扣进项56011.05 银行存款44599.49 你用今天这个分录写
2023-09-07 20:15:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 千黛酱 发表的提问：
企业月末增值税有留抵税额，要怎么做分录？
您好，一般情况下，企业月末增值税有留抵税额，不用做分录处理的。
287楼
2023-09-07 17:05:58
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问#上期有留抵增值税500元，本期应交增值税1500元，实际需交1000元，会计分录怎么做？
您好！需要结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000
288楼
2023-09-11 15:49:37
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在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？
2023-09-11 16:17:24
小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。
2023-09-11 16:43:00
在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？
2023-09-11 16:55:57
小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。
2023-09-11 17:16:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
还有我上月留抵的这月怎么做分录
你好！留抵的可以不用单独做分录
289楼
2023-09-11 16:05:03
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 舒服的白昼 发表的提问：
请问留抵退税的会计分录是？
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
290楼
2023-09-11 16:34:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 整齐的刺猬 发表的提问：
请问增值税留抵退款分录怎么做
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
291楼
2023-09-11 16:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 三三的招财猫 发表的提问：
留抵抵缴欠税时的进项税额转出，分录怎么做
您好，一般情况下，借；原材料，库存商品，主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
292楼
2023-09-12 15:27:13
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三三的招财猫：回复王雁鸣老师 我这个不涉及原材料，只是转出了前期留抵的进项税
2023-09-12 15:53:48
王雁鸣老师：回复三三的招财猫您好，那就借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-09-12 16:13:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
这个月缴纳增值税有留抵税抵扣怎么做分录？
您好！不需要单独做分录。
293楼
2023-09-12 15:47:02
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呆呆：回复宋生老师 那我6月份计提出来的增值税是17000，抵扣了500，剩余的12000直接交费后账面500抵扣的怎么平账？
2023-09-12 16:10:16
宋生老师：回复呆呆您好！你是一般纳税人吗？
2023-09-12 16:33:40
呆呆：回复宋生老师 是的，但是是一般纳税人按简易 办法征收
2023-09-12 17:03:22
宋生老师：回复呆呆您好！简易征收不能抵扣的了。
2023-09-12 17:20:16
呆呆：回复宋生老师 我的意思是我交费12000以后账面不是抵扣的金额还挂在账上吗，怎么处理？
2023-09-12 17:40:36
宋生老师：回复呆呆您好！没明白你意思，你计提17000为什么只交12000
2023-09-12 18:09:36
呆呆：回复宋生老师 因为上个月有留抵税500
2023-09-12 18:22:47
宋生老师：回复呆呆你好！是5000吧。你简易征收怎么来的抵减呢。 另外，如果真的有抵减。那么你计提应该这样 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税12000
2023-09-12 18:42:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 进项留抵，税务局给进项退库（退款），此项业务，怎么做会计分录，贷方科目是什么
借：银行存款贷：应交税费
294楼
2023-09-12 16:16:52
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 震动的黄蜂 发表的提问：
期末留抵退税的分录怎么做呢？旅客运输服务纳入进项抵扣的分录怎么做呢？
你好，为了从财务上反映该项经济业务,从计算申报到实际收到退税款,需要增设应收留抵税额退税款科目和留抵税额退税科目. 计算留抵税额时,借记应收留抵税额退税款科目,贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税科目. 收到实际退税后,借记银行存款,贷记留抵税额退税.
295楼
2023-09-12 16:40:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我之前进项税大于销项税没有做结转分录，有留抵，这个月销项税额23008.84，进项税额11504.42，上期留抵税额11350.63，需要缴纳增值税153.79，我月末结转增值税会计分录应该怎么做呀？
你好，同学。 你现在是 借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42 贷 应交税费 未来交增值税 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 留抵税额 11350.63 银行存款 153.79
296楼
2023-09-12 16:53:59
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Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税
2023-09-12 17:05:49
陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79
2023-09-12 17:30:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
上月有笔留抵税额要怎么做账这个月抵扣了，还要交税的分录
您好！留底可以不用单独做账 你这个月也只要看是不是要交税，如果要交 就借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
297楼
2023-09-13 15:37:17
全部回复
四毛呀：回复宋生老师 但做了
2023-09-13 15:55:00
四毛呀：回复宋生老师 上期留抵做这个分录 这个我要怎么做账
2023-09-13 16:08:44
四毛呀：回复宋生老师 这个月怎么把账摆平
2023-09-13 16:24:26
宋生老师：回复四毛呀你好！你可以直接红字冲减上期的分录。
2023-09-13 16:45:33
四毛呀：回复宋生老师 怎么冲法 这个月冲吗 不冲又要怎么做
2023-09-13 17:01:04
宋生老师：回复四毛呀您好！就是做同样的分录，但是金额写负数。这样就冲减了之前的分录
2023-09-13 17:22:18
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
增值税上期留抵，本期还用编制会计分录吗？
你好，不需要做分录
298楼
2023-09-13 15:56:04
全部回复
神奇小飞侠：回复何老师 老师是直接做，借：应交税费—增值税—转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，这笔分录吗？
2023-09-13 16:20:58
何老师：回复神奇小飞侠正常的 借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费—增值税—转出未交增值税 其实可以不用调整。
2023-09-13 16:44:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
299楼
2023-09-13 16:21:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王娟 发表的提问：
减充上月留抵得进项税怎么做分录
你之前进项税额做账么，
300楼
2023-09-13 16:50:59
全部回复
王娟：回复maize老师 做的，上月结转了多交税金
2023-09-13 17:16:56
maize老师：回复王娟你咋做的，你做借转出未交增值税 贷进项税额么，还是啥？不是按认证发票做？
2023-09-13 17:37:20
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