温柔的陷井：回复江老师 唉，怎么做分录啊气死人，这些都知道，唉

江老师：回复温柔的陷井一、不交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）90 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）90 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）90 贷：应交税费——未交增值税90 此时形成应交税费——未交增值税科目借方余额10元，表示留抵增值税是10元。 二、交税10元的分录是： 1、借：借：应交税费——应交增值税（销项税额）110 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）110 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）110 贷：应交税费——未交增值税未110 此时形成”应交税费——未交增值税未“科目的贷方余额10元，需要交税平账 3、交税时 借：应交税费——未交增值税10 贷：银行存款

温柔的陷井：回复江老师 可是上次我结转留底的时候是这样做的借应交税费 未交增值税100 贷应交税费 转出多交增值税。

温柔的陷井：回复江老师 你的意思自动抵了，还有留底，不要做什么分录。余额在贷方，就交税。

江老师：回复温柔的陷井这样就是已经将留抵的增值税结转了。上月就是“应交税费——未交增值税”科目形成借方余额100元，表示留抵增值税100元

温柔的陷井：回复江老师 刚好这个月销项是一百，那就什么分录都不用做，是吧

江老师：回复温柔的陷井也是需要结转，结转后这样“应交税费——未交增值税”科目余额是0

温柔的陷井：回复江老师 如果当月 的销项跟进项是一样的怎么做分录，借销项税100贷进项税100这样结转吗？还是不用管，自动计算为0

江老师：回复温柔的陷井如果是当月进项税销项税一样的，就是同时结转至“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目了。

温柔的陷井：回复江老师 借应交税费销项 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷进项税

江老师：回复温柔的陷井一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）100 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 100 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）100 这个就是你想要的分录

食其：回复玲老师 如果留底税等于欠税的时候，分录和小于留抵税一样吗

食其：回复玲老师 老师之所以我的欠税和留抵一样是因为我根据税务局要求修改的，本来留抵是3万，但是税务局说不能有留抵让把留抵税填22000在未开票收入下月在开票冲留抵，剩下8000留抵让我开留抵冲欠税的申请，把之前月份欠的增值税冲完，所以我就不知道怎么做分录了

食其：回复玲老师 老师我留抵都没做分录，抵欠红冲的话冲的平吗

玲老师：回复食其是的 做上面发你的分录就对  留 抵就是进项多的意思  做我发你的分录 

张张：回复宋生老师 报表上显示的

宋生老师：回复张张你好！这个不需要单独再做分录了。

Lili：回复bamboo老师 是的，还有一些暂时不能抵扣的税金

bamboo老师：回复Lili进项大于销项 进项税额留底 不需要做账务处理 留待下期继续抵扣

1548705658：回复玲老师 下月再抵这进项怎么做

玲老师：回复1548705658你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

1548705658：回复玲老师 如果我这个月有销项20，进项100 这个月做这个分录对？ 借:应交税费～应交增值税（销项税额）20 应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 80 贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100 借:应交税费～未交增值税 80 贷:应交税费～应交增值税（转出未交增值税）80 下月有销项20，进项60那么下个月如何做分录

玲老师：回复1548705658实际工作 进项多不用结转 下期直接抵就可以

1548705658：回复玲老师 进项多的时候直接做这一笔就可以了是？ 借:应交税费～应交增值税（销项税额）20 应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 80 贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100

玲老师：回复1548705658实际工作中 进项多的自动留 不做分录 下期直接抵 销项多时再转出到未交增值税

1548705658：回复玲老师 那这样明细科目不是有余额？

玲老师：回复1548705658到年底时按我上面发你的分录 结平

不巧我在等你：回复邹老师 还有部分210元留抵扣部分下次继续做吗。但是单子只有一份

邹老师：回复不巧我在等你你好，做减免的就是了

不巧我在等你：回复邹老师 老师。我的意思是不是还有部分210元留抵扣的吗，那我下个月有需要抵扣的话还要做凭证吗 。

邹老师：回复不巧我在等你你好，是的

暗黑：回复立红老师 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税20   贷：应交税费—增值税留抵税额20，上个月我是这样结转

暗黑：回复立红老师 这个月还不用交税，还有20+15-10，本月是不是不用结转

立红老师：回复暗黑同学你好 本月 借，应交税费一应增一销项15 贷，应交税费一应增一进项10 贷，应交税费一应增转出未交5