你好  借银行 贷进项转出  营业外收入  

可以参考这一个的

月末一般纳税人需要做结转 看下附件结转分录

可以不用账务处理，余额就是留底税额

你好 你按抵减后的金额来交纳 做缴纳分录就行 你们是一般纳税人嘛 你做结转把余额做到未交增值税去体现缴纳就行

您好，借：银行存款，贷：应交税费-未交增值税。

你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 10000贷:应交税费一应交增值税一进项税额10000 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额5000 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税5000

你好，本月抵扣吗？当时在哪个科目里面挂着？

你好，上期有留底税，不需要做分录

你好，根据财会（2016）22号：对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

您好！ 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款