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年底计提所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么写
你好 工资薪金个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
226楼
2023-08-07 17:43:11
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點、：回复邹老师 老师，那我计提工资的应付职工薪酬包含个人所得税金额吗？
2023-08-07 17:54:46
邹老师：回复點、你好，是计提工资的时候是包括个人所得税的
2023-08-07 18:20:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
227楼
2023-08-07 18:05:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
228楼
2023-08-08 17:06:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
老师， 这我计提年度所得税 的这个分录对吗？
是的，是这样账务处理的
229楼
2023-08-08 17:31:59
全部回复
ID：回复辜老师 老师，我用的金蝶软件，12月份，是结转完损益，再记一笔利润结转，然后再过账吗？
2023-08-08 17:44:43
ID：回复辜老师 我余额表里本年利润在贷方
2023-08-08 17:58:22
辜老师：回复ID是的，做完这一笔在审核，过账，结账
2023-08-08 18:21:48
ID：回复辜老师 那老师，这个表格我需要核对哪些地方的数据是否正确？银行存款、应收账款、应交增值税，是不是只要核对这几项？
2023-08-08 18:37:05
辜老师：回复ID你是软件做账的话，凭证对了，这些余额肯定是对的
2023-08-08 18:50:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
企业未分配利润贷银行存款。
230楼
2023-08-08 17:52:37
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?ྀི陈 柯 霖：回复东老师 没有未分配利润，去年没分，还在本年利润里面
2023-08-08 18:13:08
东老师：回复?ྀི陈 柯 霖没太明白你这个意思。
2023-08-08 18:27:55
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 落墨 发表的提问：
季度申报企业所得税，怎么能看到本季度三个月的累计利润总额？；还有如果属于季度申报的话，比如9月底计提所得税，那么7、8月都不需要做 计提所得税会计分录是吧？
三个月累加么能看到本季度三个月的累计利润总额， 那么7、8月也可计提所得税会计分录
231楼
2023-08-08 18:01:31
全部回复
落墨：回复田老师 田老师，还是稍微有点疑问：季度申报，如果7、8月份不做所得税计提分录，在9月底的时候我怎么才能查看到该季度的利润总额呢?倒回去分别查看7月、8月的账吗？
2023-08-08 18:30:12
田老师：回复落墨是的分别查看7月、8月的账，三个月累加
2023-08-08 18:51:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
232楼
2023-08-08 18:23:59
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-08-08 18:40:36
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-08-08 18:55:44
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-08-08 19:06:23
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-08-08 19:34:01
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-08-08 20:01:27
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-08-08 20:11:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Young Swallow 发表的提问：
你好，请问19年汇算清缴18年的所得税计提的所得税费用应该计提在18年底，还是计提在19年呢
因为汇算清缴出来的结果，已经到19年了，可以计入19年的
233楼
2023-08-09 17:05:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春尚好 发表的提问：
计提与缴纳所得税的会计分录是什么
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
234楼
2023-08-09 17:16:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
235楼
2023-08-09 17:37:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
236楼
2023-08-09 17:43:22
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-08-09 18:11:44
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-08-09 18:40:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韦小宝 发表的提问：
年末计提企业所得税的会计分录怎么做，T3可以增加科目吗
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 可以增加科目 的
237楼
2023-08-09 18:02:59
全部回复
韦小宝：回复邹老师 计提盈余公积是按照净利润来算的
2023-08-09 18:19:42
邹老师：回复韦小宝你好，是的，按净利润*10%计算的
2023-08-09 18:45:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模季末各项税金的计税依据、税率以及会计分录，计提所得税的会计分录
你好 .借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 城建税按7%或者5%；教育费附加按3% 地方教育费附加按2%
238楼
2023-08-10 16:50:07
全部回复
佳：回复meizi老师 季度营业额超过30万，还可以享受减免税政策吗，属于小微企业
2023-08-10 17:10:05
meizi老师：回复佳你好超过了就不可以享受了
2023-08-10 17:23:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WQY 发表的提问：
去年计提的所得税计提少了，今年要计提的话如何做分录呢？
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税
239楼
2023-08-10 17:13:27
全部回复
WQY：回复bamboo老师 不用以前年度损益？调整~~
2023-08-10 17:27:25
bamboo老师：回复WQY请问单位用的什么会计准则
2023-08-10 17:56:24
WQY：回复bamboo老师 小企业会计准则~~
2023-08-10 18:17:21
bamboo老师：回复WQY小企业会计准则不需要用以前年度损益调整科目
2023-08-10 18:39:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 成都-阳阳阳 发表的提问：
那我是要把17年的账改了吗？在12月做一个正确的计提分录吗？主要是17年的时候不晓得到底计提多少所得税费用
同学。你把问题描述完整
240楼
2023-08-10 17:28:41
全部回复
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