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年底计提所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师你好，我去年12月份忘记计提所得税了，今年一月份补提所得税会计分录是：借所得税费用，贷应交税费，这样做是不是不正确？
你好，应该用以前年度损益调整来做的，借以前年度损益调整贷，应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
286楼
2023-09-07 17:11:58
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话里人：回复郭老师 现在缴纳税费这笔分录已经做过了
2023-09-07 17:31:33
郭老师：回复话里人你好，你可以不用修改，这么做就行。
2023-09-07 17:58:08
话里人：回复郭老师 这样影响本年利润了呀，不用做修改吗
2023-09-07 18:27:59
郭老师：回复话里人可以不用修改，不影响你的利润总额，不影响以后交所得税。
2023-09-07 18:45:07
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
今年九月进行了专项审计，审计当时要求我们对16,17年的个人所得税进行了计提，做的是借：其他应付款 贷：应交税金 应交个人所得税。现在年底了我们发放了年终奖，也要计提个人所得税，而且冲销之前计提的。要怎样做分录啊
借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 贷：应交税费-应交个人所得税
287楼
2023-09-11 16:11:35
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
288楼
2023-09-11 16:25:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
289楼
2023-09-11 16:38:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孤独的身影 发表的提问：
2017年四季度所得税忘了没做计提，在2018年1月支付的 会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
290楼
2023-09-11 16:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
291楼
2023-09-12 16:02:45
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-09-12 16:24:25
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-09-12 16:50:10
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-09-12 17:00:42
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-09-12 17:11:48
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-09-12 17:34:53
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-09-12 18:03:15
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 18:23:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
292楼
2023-09-12 16:30:19
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
293楼
2023-09-12 16:59:59
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小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-09-12 17:16:26
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-09-12 17:28:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
294楼
2023-09-13 15:53:56
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-09-13 16:12:00
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-09-13 16:36:58
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-09-13 16:50:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
295楼
2023-09-13 16:08:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
296楼
2023-09-13 16:14:30
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丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-09-13 16:34:46
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-09-13 16:54:52
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-09-13 17:19:54
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-13 17:49:50
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-09-13 18:15:08
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-09-13 18:31:26
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-09-13 18:53:06
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-09-13 19:22:53
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-09-13 19:40:45
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-09-13 20:00:38
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-09-13 20:25:11
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-09-13 20:37:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 为了青春 发表的提问：
#提问#请问老师，年底奖金可以税前扣除吗？提的时候怎么做会计分录？12月份的工资和年底奖金会不会需要计算个税吗？
你申报了，发下去就可以的 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 可以合并也可以单独算个税的
297楼
2023-09-13 16:37:58
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为了青春：回复郭老师 我公司是一家物业公司。员工工资没那么高，算高的也就一两个。若果一个人为例，工资加上年底奖金也不超过5000元。那么可以不交个税吗？
2023-09-13 17:07:24
郭老师：回复为了青春你好，年累计收入不到六万就可以不交
2023-09-13 17:32:10
为了青春：回复郭老师 还有同样的一个问题，就是今年少数民族过节时（分别是两个节日，6月份和8月份，每个人一个节日发200现金）发的福利费加上工资也达不到起征点，这时不交个税可以吗？申报时怎么申报？
2023-09-13 17:57:01
郭老师：回复为了青春你好，可以 申报的时候在工资里面填写就可以
2023-09-13 18:22:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问如果满足综合附加扣除，还要再工资表上提现要扣减个人所得税吗？如果工资上要代扣代缴个人所得税，应该具体完整怎么做会计分录呢？如果年底有个人所得税代扣代缴，又应该如何具体做会计分录呢？
一、工资代扣代缴的分录，就是发放时扣个税。 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、也是一样的分录。
298楼
2023-09-13 16:56:59
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 つ.半夏：回复江老师 如果满足综合附加扣除，是不是工资表上就不用扣出来？
2023-09-13 17:15:45
江老师：回复 つ.半夏个税的扣除项：一是个人承担的社保费；二是个人承担的公积金；三是专项扣除费用（5000元/月），四是专项附加扣除费用（就是子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人、首套住房贷款利息、大额医疗）
2023-09-13 17:38:21
 つ.半夏：回复江老师 这个知道，问的是工资表上，如果满足扣除标准，是写扣缴0，还是说有个税多少呢
2023-09-13 17:53:24
江老师：回复 つ.半夏如果满足扣除标准，就是需要扣缴写具体的扣缴数据
2023-09-13 18:14:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚强的大船 发表的提问：
老师您好，我现在接一家账，以前会计是手工帐，我发现她前面四年所得税都没有计提，缴纳所得税做的分录是，借：所得税，贷：银行存款，年底做一笔结转，借：本年利润，贷：所得税。我需要改他之前的吗？还有工资，增值税，个税也是，从来没有计提过。我需要改吗
之前的不需要改了，后续按计提的做账就可以
299楼
2023-09-14 16:41:08
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好 20年多计提了所得税6000元 21年发现会计就把20年多计提的分录红冲了 但是21所得税是负数 这个怎么处理呢
这个没关系的，直接负数即可的
300楼
2023-09-14 17:00:01
全部回复
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