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年底计提所得税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 少年 发表的提问：
老师，您好！请问那个个人所得税计提多了，年底把他冲掉，请问怎么做分录？
你好，学员 借应交个人所得税 贷管理费用工资
196楼
2023-07-18 18:17:10
全部回复
少年：回复冉老师 老师，您好！请问您看了我这张凭证没有？
2023-07-18 18:31:24
冉老师：回复少年刚看到了，冲减应交个人所得税，冲减间接费用
2023-07-18 19:00:56
少年：回复冉老师 好的，谢谢老师！
2023-07-18 19:13:41
冉老师：回复少年不客气，祝你工作顺利
2023-07-18 19:42:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孤舟 发表的提问：
个体户年底分红，提取利润的会计分录
直接就是借利润分配 ，贷应付股利。
197楼
2023-07-18 18:44:59
全部回复
孤舟：回复陈诗晗老师 未分配利润是每月提取？还是年底一次性提取也行
2023-07-18 19:09:31
孤舟：回复陈诗晗老师 可以稍微详细一点吗？包括分录怎么写
2023-07-18 19:35:48
陈诗晗老师：回复孤舟通常是一年提取一次，不是每一年都提到。
2023-07-18 19:46:34
陈诗晗老师：回复孤舟这个分红按照你实际的情况呀，你分的时候就做上面的处理部分，就不用做处理的。
2023-07-18 20:08:16
孤舟：回复陈诗晗老师 老师这账面上剩余的钱和提的不一样怎么办 ？这个情况怎么处理
2023-07-18 20:28:04
孤舟：回复陈诗晗老师 老板想一次提完
2023-07-18 20:48:48
陈诗晗老师：回复孤舟你要全部分配的前提是你账上有足够的钱。那如果说你账上的钱不够，是没办法全部分配。
2023-07-18 21:14:17
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
198楼
2023-07-19 17:44:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
199楼
2023-07-19 18:09:53
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
200楼
2023-07-19 18:36:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金露 发表的提问：
年底如何计提企业所得税
应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额
201楼
2023-07-19 18:47:59
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金露：回复邹老师 适用税率如何判定？？
2023-07-19 19:07:03
邹老师：回复金露应纳税所得额20万以下，企业所得税执行税率10% 应纳税所得额30万以下，企业所得税执行税率20% 超过30万的 25%
2023-07-19 19:32:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
202楼
2023-07-20 17:44:53
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夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2023-07-20 18:08:38
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2023-07-20 18:19:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
年底一定要计提所得税吗，计提所得税是根据结转了损益后本年利润的余额来计提吗？计提按照10%？计提所得税然后再结转再结转到未分配利润吗？我没有计提就结账了
1、是的 2、如果您公司享受小型微利企业所得税优惠政策，就是按10%计提企业所得税了。 3、是的，最终都是要结转到未分配利润科目的。 4、需要反结账，再结转至本年利润，再结转至未分配利润科目。
203楼
2023-07-20 17:59:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
补提所得税会计分录怎么做
你好！你是补提什么时候的
204楼
2023-07-20 18:27:13
全部回复
生活天空：回复宋生老师 补提上月的
2023-07-20 18:51:54
宋生老师：回复生活天空你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2023-07-20 19:06:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓 发表的提问：
年底是先计提企业所得税后再计提盈余公积后再分配利润的吗
你好，是的，过程是这样
205楼
2023-07-20 18:38:58
全部回复
梓：回复邹老师 那盈余公积的计提是按照本年利润的金额计提吗
2023-07-20 19:04:33
邹老师：回复梓你好，是按本年实现的净利润
2023-07-20 19:27:51
梓：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 19:49:26
邹老师：回复梓不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-07-20 20:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 华 发表的提问：
预提安全费提的少了 下年所得税汇算怎么写会计分录
借；相关科目 贷；预提费用
206楼
2023-07-30 19:49:20
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
207楼
2023-07-30 20:11:46
全部回复
小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-07-30 20:32:46
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-07-30 21:01:37
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-07-30 21:13:50
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-07-30 21:38:39
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-07-30 21:49:12
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-07-30 22:00:52
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-07-30 22:17:45
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-07-30 22:42:33
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
208楼
2023-07-30 20:27:00
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
209楼
2023-07-31 17:09:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
210楼
2023-07-31 17:33:54
全部回复
雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-07-31 17:45:13
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-07-31 18:04:52
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-07-31 18:28:59
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-07-31 18:47:33
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