首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年底计提所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
256楼
2023-08-19 17:01:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小林子 发表的提问：
1月交的企业所得税的会计分录怎样做呀，之前没有计提
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
257楼
2023-08-19 17:17:01
全部回复
小林子：回复暖暖老师 借：所得税，是损益类吗
2023-08-19 17:44:08
暖暖老师：回复小林子是的，损益类科目，你没计提所以没用以前年度
2023-08-19 17:56:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年支付了企业所得税跟水利基金，但是2019年12月没有计提，2020年1月的时候怎么补计提呢，会计分录怎么写
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
258楼
2023-08-19 17:32:46
全部回复
魁梧的热狗：回复邹老师 小企业会计准则呢
2023-08-19 17:44:53
邹老师：回复魁梧的热狗你好 计提，借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
2023-08-19 18:13:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
259楼
2023-08-19 17:44:59
全部回复
李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-08-19 18:04:13
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-08-19 18:23:14
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-08-19 18:52:56
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-08-19 19:08:06
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-08-19 19:24:42
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-08-19 19:44:40
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-08-19 20:14:36
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-08-19 20:29:33
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-08-19 20:55:49
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-08-19 21:07:17
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-08-19 21:25:21
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-08-19 21:51:37
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-08-19 22:05:37
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-08-19 22:25:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问发生异地预缴的地税-企业所得税需要计提吗？请问会计分录该如何呢？
你好，一般不需要计提 借；应交税费-企业所得税 贷银行存款
260楼
2023-08-20 16:41:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 殷勤的月亮 发表的提问：
老师您好，我12月的企业所得税没有计提，在1月份交的企业所得税，请问怎么做会计分录？12月的报表已报完，不能更改了，1月份怎么调整？谢谢！
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
261楼
2023-08-20 17:00:26
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
企业所得税不是每月计提，要到年底在计提吗？
根据按月或按季缴纳所得税分别于月末或季末计提所得税
262楼
2023-08-20 17:11:52
全部回复
雪婧：回复张艳老师 我想问下小规模纳税人的担保公司，企业所得税是按月计提还是按季度计提？因为上月是亏损，这月有盈利
2023-08-20 17:24:22
张艳老师：回复雪婧那得需要看你的所得税是按月缴纳还是按季度缴纳了，然后分别对应的计算所得税
2023-08-20 17:36:54
雪婧：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，有对应计算所得税的表格吗？能给我下一下吗？最好是有小规模纳税人的担保公司的
2023-08-20 17:48:44
张艳老师：回复雪婧不好意思，现在没有模板。你可以在学堂下载里面看看有没有
2023-08-20 18:14:51
雪婧：回复张艳老师 @刘老师—追梦:谢谢
2023-08-20 18:36:58
张艳老师：回复雪婧不客气，祝学习愉快，工作顺利！！
2023-08-20 18:58:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ：） 发表的提问：
应收账款发生坏账，未计提，如何做会计分录？会影响年报所得税数据么？
1、借：营业外支出 贷：应收账款 2、影响年报所得税数据，会减少应该缴纳的企业所得税。
263楼
2023-08-20 17:23:36
全部回复
：）：回复方亮老师 允许税前扣除么？需要利润调增么？
2023-08-20 17:54:45
方亮老师：回复：）允许税前扣除。不用调增。
2023-08-20 18:10:00
：）：回复方亮老师 不应该有个备案或审核流程？这样税务不会追究么？毕竟少缴税了
2023-08-20 18:37:07
方亮老师：回复：）发生坏账需要备案，需要提供对方公司破产等证明文件才能税前扣除，如果不能提供足够的证据不能税前扣除。
2023-08-20 19:03:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
264楼
2023-08-20 17:51:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年年初应该怎样补做分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
265楼
2023-08-21 17:00:37
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
计提企业所得税在发生业务后根据本年利润算，结转所得税后，所得税又会结转，本年利润又会变，填季度所得税表时，根据利润表得出的所得税肯定跟计提的所得税不一样，那到底该以哪个为准，该不该计提呢？
所得税申报表是按照利润表利润总额来计算，利润总额是税前利润
266楼
2023-08-21 17:25:21
全部回复
小兔子：回复三宝老师 但是计提所得税时不是利润表还没出来么
2023-08-21 17:42:05
三宝老师：回复小兔子所得税申报时，报表出来了，不是根据你计提了所得税后的本年利润申报，而是根据利润表申报。不会有出入
2023-08-21 18:02:57
小兔子：回复三宝老师 计提所得税在年终结账出利润表前还是12月31日后？
2023-08-21 18:20:49
三宝老师：回复小兔子都可以，习惯做法是结出利润后计提所得税
2023-08-21 18:46:38
小兔子：回复三宝老师 但是前一种先计提还要结转，再出利润表，还有一个实缴所得税，两个金额肯定不一样的
2023-08-21 19:07:58
三宝老师：回复小兔子利润表是根据收入成本计税的，不是直接从账上取数的，就算直接从账上取数，所得税是在利润总额的减项，你仔细看一下利润表就清楚了
2023-08-21 19:25:50
小兔子：回复三宝老师 老师，我的意思是所得税根据利润总额算，计提了所得税，就得结转到本年利润，利润总额就会受影响，利润总额受影响，又会有新的所得税
2023-08-21 19:37:43
三宝老师：回复小兔子计提了所得税的是净利润。所得税计算依据是利润总额，不是净利润
2023-08-21 19:56:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
267楼
2023-08-21 17:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
268楼
2023-08-22 16:44:22
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
269楼
2023-08-22 16:54:13
全部回复
ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-08-22 17:18:59
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-08-22 17:45:07
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-08-22 17:56:46
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-08-22 18:17:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
270楼
2023-08-22 17:14:25
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料