奕初：回复徐阿富老师 那申报表有亏损弥补，我是按照12月的营业利润计提所得税还是按照弥补亏损后的计提所得税费用？

徐阿富老师：回复奕初你好，按照弥补后金额计提，你也可以先进申报系统试试。就很清楚了

邓姚冬儿：回复王晶老师 我找不到以前年度损益调整

邓姚冬儿：回复王晶老师 这是哪个大类的

王晶老师：回复邓姚冬儿使用财务软件了吗

邓姚冬儿：回复王晶老师 用了

邓姚冬儿：回复王晶老师 找不到这个科目

邓姚冬儿：回复王晶老师 所有权益只有本年利润，和利润分配

王晶老师：回复邓姚冬儿财务软件可能没有这个科目

邓姚冬儿：回复王晶老师 老师，那财务软件怎么做分录

王晶老师：回复邓姚冬儿用未分配利润来代替

虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？

冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用

虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交

冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增

冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理

逢考必过HH：回复徐阿富老师 现在小企业会计准则里已经没有这个科目了老师，所以我不清楚怎么做请您告诉我一下好吗？

徐阿富老师：回复逢考必过HH借利润分配-未分配利润 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款

逢考必过HH：回复徐阿富老师 老师 新注册的公司 注册资金是1000万 记账的时候我要怎么做呢？

徐阿富老师：回复逢考必过HH你好，没有实际投入不用做账的

彩色沙漠：回复小惑老师 老师您好，年底本年利润结转到未分配利润是手录入凭证吗，财务软件

小惑老师：回复彩色沙漠是的，你说的正确，手工录入的

彩色沙漠：回复小惑老师 好的谢谢

小惑老师：回复彩色沙漠不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

彩色沙漠：回复小惑老师 老师，增值税有待认证金额，资产负债表应交税费与本期实际应交会有差额，需要将待认证填报表其他地方吗？

小惑老师：回复彩色沙漠待认证的你做账务处理了吗

彩色沙漠：回复小惑老师 借，费用 借应交税费一代认证进项 货:银行存款

彩色沙漠：回复小惑老师 只做了这个分录

小惑老师：回复彩色沙漠资产负债表应交税费与本期实际应交会有差额 这个是什么差异，你的上吗分录处理的没有错误的

彩色沙漠：回复小惑老师 我的意思是差额就是这笔待认证的金额

小惑老师：回复彩色沙漠应该就是，待认证是借方发生额的，肯定会有差额

包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税

邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的

包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金

邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款

神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？

李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？

宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。

流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？

宋生老师：回复流年似殇您好1是的。

流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？

宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提

Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的

邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的

Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢

邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税

Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？

邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款