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年底计提所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，去年年底没有计提所得税费用，今年年初补提和支付所得税的分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
16楼
2022-12-21 09:49:49
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岁月静好：回复bamboo老师 老师，这样做的话资产负债表的未分配利润和利润表的未分配利润就产生一个个差额
2022-12-21 10:07:55
bamboo老师：回复岁月静好是的 用了以前年度损益调整 有差额是正常情况 如果您不想出现差额的话就用所得税费用这个科目计提
2022-12-21 10:19:51
岁月静好：回复bamboo老师 老师，有差额就一直这样差额下去是吗，持续到年底还是差额存在
2022-12-21 10:37:29
岁月静好：回复bamboo老师 审计的时候不会有问题是吧
2022-12-21 11:01:34
bamboo老师：回复岁月静好跨年后就不会存在了 要持续一个会计年度
2022-12-21 11:14:30
岁月静好：回复bamboo老师 以利润表为主是吧
2022-12-21 11:29:34
bamboo老师：回复岁月静好是的 利润表是按年的 跨年重新开始
2022-12-21 11:51:50
岁月静好：回复bamboo老师 老师，我当时记得分录是借-利润分配，贷：应交税费-应交所得税，交税的时候是借：应交税费-应交所得税，没走以前年度损益调整科目可以吗
2022-12-21 12:04:56
岁月静好：回复bamboo老师 老师？
2022-12-21 12:19:51
bamboo老师：回复岁月静好这样写分录可以的 不过对资产负债表跟利润表一样的影响
2022-12-21 12:44:58
岁月静好：回复bamboo老师 老师，这样写是有差额的啊
2022-12-21 13:13:57
bamboo老师：回复岁月静好对的 这样写利润表跟资产负债表勾稽关系也不平 有差额
2022-12-21 13:23:59
岁月静好：回复bamboo老师 您是说这样做凭证资产负债表和利润表应该没有差额是吗
2022-12-21 13:52:30
岁月静好：回复bamboo老师 老师，这张凭证好像是4月份汇算清缴时候补缴的，是该这么走账吗？
2022-12-21 14:15:09
岁月静好：回复bamboo老师 老师，您说对资产负债表和利润表一样的影响是什么意思呢
2022-12-21 14:31:48
bamboo老师：回复岁月静好正常是没有差额 直接用了以前年度损益调整或者利润分配科目就会有差额 这个差额是正常现象 汇算清缴时候补缴的，是该这么走账
2022-12-21 15:01:48
岁月静好：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-21 15:26:51
bamboo老师：回复岁月静好不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-21 15:49:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 尘 发表的提问：
每年年底应该怎么计提企业所得税，分录怎么做，
您好 根据您的利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
17楼
2022-12-21 10:56:26
全部回复
尘：回复bamboo老师 因为有减免，所以计提直接按25%计提还是按减免后金额计提，年底需要将本年利润结转到未分配利润不
2022-12-21 11:13:29
bamboo老师：回复尘如果有减免 按减免后的金额提取就可以了 需要将本年利润结转到未分配利润 然后提取法定盈余公积
2022-12-21 11:30:59
尘：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-21 12:00:44
bamboo老师：回复尘不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-21 12:27:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，去年年底没有计提所得税费用，今年年初补提和支付所得税的分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
18楼
2022-12-21 12:15:13
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岁月静好：回复邹老师 老师，做完凭证再重新损益结转是吗
2022-12-21 12:30:19
邹老师：回复岁月静好你好，做完上述凭证正常结转损益就是了
2022-12-21 12:44:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ summer 发表的提问：
年底计提企业所得税，该如何操作分录如何写？
你好，根据所得税应纳税额 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
19楼
2022-12-21 13:07:47
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summer：回复邹老师 是不是在金蝶软件，你先结转损益后得出企业所得额在考虑业务招待费调增，再返过账计提企业所得税
2022-12-21 13:21:10
邹老师：回复summer你好，先结转损益，得出利润总额，然后计提所得税 调增事项是在汇算清缴的时候调整，季度预交不考虑调整事项的
2022-12-21 13:47:02
summer：回复邹老师 那计提的企业所得税不是跟缴纳的企业所得税对不上吗？以上我说的是年底计提
2022-12-21 14:12:10
邹老师：回复summer你好，季度预交是对的上的 汇算清缴如果补交了企业所得税，再做 计提分录就是了
2022-12-21 14:25:34
summer：回复邹老师 请问分录谢谢老师。
2022-12-21 14:49:15
邹老师：回复summer你好 季度计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 汇算清缴计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2022-12-21 15:05:51
summer：回复邹老师 汇算清缴的计提，账是否只能做在下一年的1月份不能做在原年度12月
2022-12-21 15:17:19
邹老师：回复summer你好，汇算清缴计提分录放在汇算清缴补税的时候 不会放在原年度12月份的
2022-12-21 15:29:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
5月汇算清缴缴纳了所得税会计分录怎么做啊？2019年底没有计提。因为调增了很多费用，5月缴纳了所得税，完整的会计分录怎么写
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
20楼
2022-12-21 14:08:19
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默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚
2022-12-21 14:26:44
立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整
2022-12-21 14:51:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
21楼
2023-01-02 16:21:41
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-02 16:42:37
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-02 16:59:35
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-02 17:16:00
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-02 17:26:31
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-02 17:42:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
22楼
2023-01-02 16:46:52
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
23楼
2023-01-02 17:01:09
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-01-02 17:22:06
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-01-02 17:34:49
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-01-02 17:49:28
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-01-02 18:12:36
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 李同学 发表的提问：
15年底注册时缴的，房产税，个人所得税，印花税，票2018年才给我，我做到18年行吗？这几个税咋计提啊，求会计分录，要计提吗？
印花税，房产税可以不用计提,你要是现在才收到发票 原来有没有做账？没有的话直接做现在也可以。
24楼
2023-01-02 17:24:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
每月计提了个人所得税，但工资年底才发放，税费却次月已经缴纳，这会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
25楼
2023-01-02 17:47:59
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惘然：回复邹老师 那开出工程款发票，但是款还没有收到，会计分录又怎么做
2023-01-02 18:18:53
邹老师：回复惘然借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-02 18:29:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蜜桃樱花 发表的提问：
老师，年底忘了计提企业所得税，2020年一月怎么补做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借未分配利润贷以前年度损益调整
26楼
2023-04-10 20:11:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
年底审计要求我们将三季度多提多交的企业所得税冲回，会计分录应该是怎样的？？
12月份做是嘛？ 借所得税费用负数贷应交税费负数
27楼
2023-04-10 20:29:16
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微雨￡如期 发表的提问：
年底发现计提所得税165，但本年实际交了190，分录怎么做
借应交税费 165 以前年度损益调整 25 贷银行存款 190
28楼
2023-04-10 20:55:14
全部回复
微雨￡如期：回复吴少琴老师 本年发现的也记入以前年度损益调整吗
2023-04-10 21:17:21
吴少琴老师：回复微雨￡如期只要是去年的所得税都是
2023-04-10 21:46:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
29楼
2023-04-10 21:22:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
30楼
2023-04-10 21:47:58
全部回复
Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2023-04-10 22:16:47
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2023-04-10 22:36:39
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2023-04-10 22:50:44
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2023-04-10 23:07:09
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2023-04-10 23:19:28
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2023-04-10 23:42:46
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