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年底计提所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
106楼
2023-06-07 19:34:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Sunny 发表的提问：
12月底了。 （1）是结账前计提12月所得税还是结账后计提企业所得税？ （2）计提这一步是放在12月还是放在第二年的1月？ （3）计提分录是什么？
1、结账前，一般是所有的账都做完，再计算所得税，再结转所得税，再结账。 2、一般是放在当年12月的，这个是当月的费用，放次年就是跨年了。 3、 当月计提时，借所得税，贷应交税费-所得税， 次月缴纳时， 借应交税费-所得税，贷银行存款
107楼
2023-06-07 20:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小白 发表的提问：
2018年的第三和第四季度的企业所得税已交，但未计提， 银行回执单付款时有做以下分录。 借:应交税金——所得税 贷:银行存款 今年底补计提，这个分录该怎么做？
你好，同学。 补计提 是 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 应交所得税
108楼
2023-06-19 18:48:05
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小白：回复陈诗晗老师 老师，是否要再做一笔 借利润分配——未分配利润 贷以前年度损益 ？
2023-06-19 19:02:52
陈诗晗老师：回复小白是的，还要将这个转留存收益 处理的。
2023-06-19 19:17:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
109楼
2023-06-19 19:08:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
110楼
2023-06-19 19:27:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
111楼
2023-06-19 19:36:42
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-06-19 20:03:19
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-06-19 20:13:53
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-06-19 20:34:06
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-06-19 20:46:52
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-06-19 21:11:45
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-06-19 21:28:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
112楼
2023-06-19 19:44:58
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-06-19 20:20:51
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-06-19 20:40:46
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-06-19 20:50:50
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-06-19 21:00:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
113楼
2023-06-20 19:01:32
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-06-20 19:26:17
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-06-20 19:43:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师，在2020年，缴税后，补计提19年的所得税，是什么会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
114楼
2023-06-20 19:21:42
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无限的钢笔：回复玲老师 那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。
2023-06-20 19:49:24
玲老师：回复无限的钢笔现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了
2023-06-20 20:01:29
无限的钢笔：回复玲老师 老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税
2023-06-20 20:27:14
无限的钢笔：回复玲老师 老师就是不走以前年度损益调整 可以吗
2023-06-20 20:49:32
玲老师：回复无限的钢笔您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以
2023-06-20 21:17:02
无限的钢笔：回复玲老师 好的，老师，我们就是小企业。多谢老师
2023-06-20 21:29:41
玲老师：回复无限的钢笔您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-06-20 21:51:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
19年成立的企业，19年计提的工资年底没发放完，汇算时调增了，调增后还是亏损，不补交所得税，用作会计分录吗？
你好，不需要做会计分录。
115楼
2023-06-20 19:35:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
116楼
2023-06-21 17:55:55
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-06-21 18:12:05
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-06-21 18:27:47
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-06-21 18:43:49
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-06-21 19:05:43
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-06-21 19:27:44
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-21 19:41:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
117楼
2023-06-21 18:25:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
118楼
2023-06-21 18:50:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴纳21年所得税，计提和缴纳的会计分录是什么
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
119楼
2023-06-21 19:17:44
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的会计分录
计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
120楼
2023-06-21 19:32:59
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