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年底计提所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
76楼
2023-05-22 19:41:23
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-05-22 19:57:38
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-05-22 20:12:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
77楼
2023-05-22 19:50:04
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-05-22 20:15:40
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-05-22 20:29:08
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-05-22 20:41:09
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-05-22 21:01:57
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-05-22 21:27:06
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-05-22 21:44:23
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-05-22 22:02:54
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-05-22 22:21:45
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-05-22 22:35:02
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-05-22 22:52:35
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-05-22 23:10:18
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 23:22:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
78楼
2023-05-22 20:06:03
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-05-22 20:27:39
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-05-22 20:45:04
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-05-22 21:10:49
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-05-22 21:26:31
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-05-22 21:51:13
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-05-22 22:05:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
79楼
2023-05-22 20:29:59
全部回复
懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-05-22 20:55:01
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-05-22 21:23:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 二娃 发表的提问：
一般纳税人是每个月根据本年利润计提企业所得还是每季度用底计提？计提分录要怎么写？
1、是每个月月末计提的。 2、借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
80楼
2023-05-23 19:48:25
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
第三季度已经计提并缴纳了部分所得税额，12月底还要补缴一部分怎么做会计分录
借企业所得税费用 贷应交税费-所得税
81楼
2023-05-23 20:03:06
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峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，具体是这样的，三季度应交所得税额是37943.11减免15%.我借所得税费用37943.11贷应交税额，另外对减免部分做的会计分录是借应交所得税22765.87借所得税红字22765.87.在10月份预缴申报错了先交了10180.借应交所得税贷银行存款。第四季度核算所得税34121.66。减免20473那我12月底应该怎么做分录，明天对之前申报错误的报表进行更新申报
2023-05-23 20:34:02
吴少琴老师：回复峥嵘岁月你就计提你1月实际缴纳的税额
2023-05-23 20:57:27
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，我9月计提的会计分录和10月缴的会计分录对吗
2023-05-23 21:25:56
吴少琴老师：回复峥嵘岁月计提只计提你实际缴纳的，减免部分直接扣除，不需要做红字分录
2023-05-23 21:47:41
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 好的谢谢老师
2023-05-23 22:13:45
吴少琴老师：回复峥嵘岁月满意请打五分好评
2023-05-23 22:43:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
82楼
2023-05-23 20:24:53
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-05-23 20:46:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年12月份所得税已计提今年1月份交会计分录
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
83楼
2023-05-23 20:32:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提个人所得税会计分录
个税是代扣代缴不用计提。
84楼
2023-05-24 19:57:43
全部回复
tangerine。：回复吴月柳 还没开公户老师
2023-05-24 20:27:34
吴月柳：回复tangerine。这个与公户没有关系的
2023-05-24 20:53:36
tangerine。：回复吴月柳 不用做凭证吗老师
2023-05-24 21:06:14
吴月柳：回复tangerine。在缴纳时做：借：应交税费-个税 贷：现金，扣回，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
2023-05-24 21:17:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
一般纳税人是每个月根据本年利润计提企业所得还是每季度用底计提？计提分录要怎么写？
按你们实际交所得税计提，这个需要看利润总额累计数还看有没以前年度亏损可以弥补，需要交才计提所得税，借所得税费用贷应交税费
85楼
2023-05-24 20:04:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
86楼
2023-05-24 20:26:59
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-05-24 21:05:19
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-05-24 21:22:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
87楼
2023-05-29 19:41:33
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米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2023-05-29 20:07:06
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2023-05-29 20:29:05
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-05-29 20:46:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计提所得税是结转损益之后再做，是吗？为啥看以前年度会计分录是就好了所得税，然后再结转损益的呢？到底应该咋做啊？
你好，计提所得税是结转损益之后的利润再做计提所得税，
88楼
2023-05-29 20:01:47
全部回复
梦想成真：回复庄老师 为啥以前会计是先计提再结转损益啊？这跟总分机构有关系吗？
2023-05-29 20:15:04
庄老师：回复梦想成真你好，先计提凭的什么数字来计提
2023-05-29 20:40:09
梦想成真：回复庄老师 不知道，所以我不明白咋回事儿啊
2023-05-29 20:54:13
梦想成真：回复庄老师 我们公司好像是这样的流程，各个分公司把收入和成本利润数据手工计算生成，报给总部会计出合并数据，然后分给各个分公司应负担的所得税，不知道这样做是不是就可以先计提再结转损益呢？
2023-05-29 21:09:07
庄老师：回复梦想成真你好，这个是各分公司就地预缴所得税，分公司也要自已计算利润，计提所得税费用
2023-05-29 21:29:24
梦想成真：回复庄老师 我不明白以前为啥会是先计提所得税再结转损益
2023-05-29 21:48:12
庄老师：回复梦想成真你好，这个可能是就地预缴先计提的所得税费用
2023-05-29 22:07:50
梦想成真：回复庄老师 想请教老师另一个问题，就是跨年发票的事，为啥发票一直强调不能跨年呢，在税法上有啥风险吗？还是国家就是这么规定的？还是说因为权责发生制？有些发票确实当年开不出来，这个又怎么办呢？
2023-05-29 22:29:58
庄老师：回复梦想成真你好，你这是另外一个问题，另外提问
2023-05-29 22:40:01
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
89楼
2023-05-29 20:17:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 转角遇见 发表的提问：
月底计提工资和个人所得税的分录怎么做？
你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
90楼
2023-05-30 19:36:03
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