Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报

maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？

maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提

Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的

maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整

惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里

邹老师：回复惘然你好，是损益类科目

惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？

邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加

爱学习的蜗牛：回复邹老师 没有。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

邹老师：回复爱学习的蜗牛你好，没有实际缴纳就不需要做计提所得税分录的

娟子：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复娟子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

缘份：回复袁老师 这样提取合不合适

缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗

袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税