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年底计提所得税会计分录
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 十月。 发表的提问：
计提本月所得税的会计分录怎么写
计提本月企业所得税会计分录，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳所得税，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
121楼
2023-06-22 18:42:06
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ Lvyueying 发表的提问：
半年的时候公司计提所得税了，同时也结转进本年利润了，年底公司还是盈利了，计提所得税的数直接按年底的本年利润数直接计提所得税，还是要减去半年结转进本年利润的所得税的数后再计提，计提完的数是不是减去半年交的所得税的数后再计提年底的所得税啊？
直接按本年利润数计提所得税，减去半年交的所得税之后，计提年底的所得税
122楼
2023-06-22 19:00:49
全部回复
Lvyueying：回复王老师1 公司半年结账的时候计提的递延资产，借递延资产，贷所得税，然后所得税转本年利润，半年的时候交所得税也转本年利润，年底公司提递延资产的时候，从所得税转本年利润是不是在提所得税之前转进去
2023-06-22 19:15:33
王老师1：回复Lvyueying您好，先提所得税，再提递延所得税
2023-06-22 19:29:06
Lvyueying：回复王老师1 所得税按本年利润提完后，在把递延所得税额的部分转本年利润是吗？
2023-06-22 19:49:35
王老师1：回复Lvyueying您好，是的，就是这个意思
2023-06-22 20:07:01
Lvyueying：回复王老师1 公司盈利，我把所得税计提完，如果我不提盈余公积的情况下，做财务报表，我的负债表和利润表上的未分配利润是不是也应该一样阿？
2023-06-22 20:17:56
王老师1：回复Lvyueying资产负债表包括以前年度的利润，利润表只有本年的利润
2023-06-22 20:30:02
Lvyueying：回复王老师1 谢谢，麻烦您了
2023-06-22 20:56:43
王老师1：回复Lvyueying不客气，祝学习愉快
2023-06-22 21:18:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
老师，我是个新手会计，会计告诉我要有盈利。要计提所得税，但我不知道所得税是按什么比例计提，计提所得税的分录怎么做，本年利润结转到未分配利润是在计提所得之前，还是计提之后
你可以根据申报金额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，在计提之后结转
123楼
2023-06-22 19:16:05
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自由自在：回复吴月柳 五星怎么给
2023-06-22 19:49:03
吴月柳：回复自由自在在我的提问那里点问题已解决就可以评了
2023-06-22 20:17:18
自由自在：回复吴月柳 好的
2023-06-22 20:32:55
吴月柳：回复自由自在谢谢
2023-06-22 21:00:42
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问下19年12月计提所得税时：借：所得税 900 贷：应交税费-所得税 900；多计提100元，20年01月会计分录如何做账？谢谢！
您好： 金额不大的话，您直接在当期进行冲回即可。 借：应交税费-所得税 100 贷：所得税费用 100
124楼
2023-06-22 19:27:10
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橙子：回复明烨老师 老师，跨年了也可以这样冲吗？还有去年12月是不是需要做一笔结转的分录 ，借：本年利润 贷：所得税？这笔结转的分录是一年做一次吗？
2023-06-22 19:55:26
明烨老师：回复橙子您好： 金额小的话不用追溯调整，记在本年就可以。 因为所得税费用属于损益类科目，所以需要结转到本年利润。
2023-06-22 20:17:03
橙子：回复明烨老师 老师，所得税每个季度计提的费用，是不是按年结转到本年利润？
2023-06-22 20:36:18
明烨老师：回复橙子您好： 老师建议您季度计提时就结转本年利润，再结转利润分配，不然的话，年中时点的报表将不正确。
2023-06-22 20:57:25
橙子：回复明烨老师 老师，01月冲销多计提的费用，是怎么做分录？因为12月的所得税已经结转到本年利润里面了
2023-06-22 21:19:00
明烨老师：回复橙子您好： 就在1月做相反分录进行冲销即可，然后在1月结转本年利润。
2023-06-22 21:48:51
橙子：回复明烨老师 好的，谢谢！
2023-06-22 22:17:44
明烨老师：回复橙子您好： 不客气，麻烦5星评价！
2023-06-22 22:31:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 1811 发表的提问：
季度计提所得税怎么计提，按本年利润来计提？年底所得税再按应纳税所得额来算应纳税额？
您好，季度计提所得税，按本年利润减去以前年度亏损来计提。年底所得税再按应纳税所得额来算应纳税额。
125楼
2023-06-22 19:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
季末所得税用计提吗？如需计提会计分录是什么？
需要缴纳就需要计提，计提做借所得税费用 贷应交税费就可以
126楼
2023-06-23 18:57:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ms_Wonderful 发表的提问：
老师你好，今年6月份扣了去年的所得税以及滞纳金，之前没有计提，这个会计分录应该怎么做呢
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
127楼
2023-06-23 19:10:47
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Ms_Wonderful：回复玲老师 如果不用以前年度损益调整科目，可以用其他科目代替吗，我们不太用这个科目
2023-06-23 19:28:31
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，营业外支出不用以前年度损益调整这个科目
2023-06-23 19:47:25
Ms_Wonderful：回复玲老师 我知道啊，我说的是所得税那部分
2023-06-23 20:06:40
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，所得税的因为是去年的，所以用了以前年度损益调整这个科目，不能直接记在当年
2023-06-23 20:36:09
Ms_Wonderful：回复玲老师 可以用未分配利润或者本年利润吗
2023-06-23 20:56:23
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，如果您是小企业准则没有以前年度损益调整，这个科目您可以直接用未分配利润这个科目
2023-06-23 21:11:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
128楼
2023-06-23 19:18:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苹果背包 发表的提问：
所得税上月没计提，这个月直接扣款的会计分录
你是按月预缴企业所得税吗？
129楼
2023-06-23 19:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 牧人之声 发表的提问：
老师，年底计提所得税费用，汇算清缴时因减免所得税，没有缴纳那么多钱，分录要怎么做
您好 借：应交税费——应交所得税 贷方红字 贷：利润分配——未分配利润 贷方蓝字
130楼
2023-06-24 18:36:32
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牧人之声：回复bamboo老师 老师，应交税费应交所得税又借方又贷方红字，什么意思
2023-06-24 18:47:58
bamboo老师：回复牧人之声冲减您上期多计提的所得税费用
2023-06-24 19:02:22
牧人之声：回复bamboo老师 您的意思是应交税费应交所得税只能在贷方是吗？就算冲减也只能做贷方红字，不能记在借方是吗？
2023-06-24 19:25:48
bamboo老师：回复牧人之声实际缴纳的话 应该在借方减少 冲减的话是贷方红字
2023-06-24 19:37:08
牧人之声：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-06-24 20:03:16
bamboo老师：回复牧人之声不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-24 20:30:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 兴奋的项链 发表的提问：
年底预计负债计提了1000 资产负债表日后判决赔800 考虑递延所得税 具体分录
借：预计负债 1000 贷：以前年度损益调整 200 其他应付款 800 借：以前年度损益调整 50 应交税费 200 贷：递延所得税资产 250
131楼
2023-06-24 18:51:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
132楼
2023-06-24 19:08:49
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-06-24 19:25:58
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-06-24 19:36:54
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-06-24 20:06:06
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-06-24 20:31:36
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-06-24 20:51:47
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-06-24 21:21:00
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-06-24 21:39:16
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-06-24 21:57:42
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-06-24 22:12:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
133楼
2023-06-24 19:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
2019年第四季度所得税没有计提，2020年1月扣款所得税5000元，1月会计分录怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
134楼
2023-06-25 18:54:08
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土里兔兔找我默默：回复maize老师 这是2019年12月的利润表和所得税申报表，还有2019年度的全年所得税，从所得税纳税申报表中算2019年应纳税总额是27922.82元，12月利润表中所得税又是30161.67元，前期会计做账好像都没计提所得税，希望汇算清缴时利润表是否需要更改？
2023-06-25 19:10:18
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个不是计提3万多吗，这个咋没有
2023-06-25 19:39:10
土里兔兔找我默默：回复maize老师 3万多是2019月实际缴纳的金额，包含2018年第四季度的税金和2018年汇算清缴补的税金，第二张图我标记出来了！是不是利润表汇算清缴要重新调整？
2023-06-25 20:01:01
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个所得税费用这个科目不影响，你这个交所得税，你要是小准则，直接做所得税不做以前年度损益调整，问题不大
2023-06-25 20:17:16
maize老师：回复土里兔兔找我默默交税是根据利润总额这个来调整
2023-06-25 20:46:37
土里兔兔找我默默：回复maize老师 1月做分录时:计提税款时借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 对吗？
2023-06-25 20:58:53
maize老师：回复土里兔兔找我默默小准则按准则做是这样，要是企业会计准则需要按我上面写做
2023-06-25 21:13:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
年底发现自己计提税金及附加错误，分录计提数和所得税申报数不一致，该如何做账务处理？
你好，年底发现自己计提税金及附加错误（分录计提数和所得税申报数不一致） 到底是税金及附加的计提，还是所得税的计提？
135楼
2023-06-25 19:14:50
全部回复
用户2841865402697：回复邹老师 税金及附加的计提
2023-06-25 19:41:56
邹老师：回复用户2841865402697你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提
2023-06-25 20:08:02
用户2841865402697：回复邹老师 怎么看少计提多少呢
2023-06-25 20:22:15
邹老师：回复用户2841865402697你好 计提的税款大于申报表的应纳税额，就是多计提了 计提的税款小于申报表的应纳税额，就是少计提了
2023-06-25 20:40:27
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