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补交去年城建税会计分录
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ lily 发表的提问：
请教老师，去年18.11月已经计提的城建税，借，主营业务税金及附加;贷;应交税金-城建税， 18.12月支付时没入借，应交税金-城建税，贷，银;，而是入了借，主营业务税金及附加;贷，银。今年调整如下对吗？（小企业会计准则无以前年度损益调整）
嗯嗯对的，您的做法是正确的。
226楼
2023-08-08 17:33:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
个体户和一般户汇算清缴，补交去年的所得税怎么做账，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润，贷应交税费经营所得税， 借应交税费贷银行存款。
227楼
2023-08-08 17:54:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 明理的流沙 发表的提问：
因企业连续三年亏损，税务稽查要求2018年做一笔无票收入。增值税和滞纳金已用留底税额抵扣 用请问如何做会计分录？2.另外补交了教育附加，城建，地方教育附加，已经开具完税证明这一笔怎么做会计分录。
你好，借;应交税费-未交增值税 贷：应交税费-进项税额
228楼
2023-08-08 18:16:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
按照2018年最新事业单位会计制度，城建税计提和缴纳如何做分录？借 其它支出 税费支出 贷应缴税费 应缴城建税 借 应缴税费 应缴城建税 贷 银行存款
您好，按照2018年最新事业单位会计制度，城建税计提和缴纳分录，借 其他费用-税费支出 贷，其他应交税费-城建税 借 其他应交税费-城建税 贷 银行存款
229楼
2023-08-08 18:32:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆妹 发表的提问：
老师我想问下今年年补交的去年的增值税和所得税怎么做会计分录，报表怎么调整呢？！
是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？
230楼
2023-08-09 17:16:39
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豆豆妹：回复罗老师 是自己要补
2023-08-09 17:53:13
豆豆妹：回复罗老师 老师能不能快点回答呀
2023-08-09 18:13:43
罗老师：回复豆豆妹所属期是去年还是今年，如果是去年，需要缴纳税收滞纳金的？
2023-08-09 18:34:03
豆豆妹：回复罗老师 所得税是补去年的，增值税也是补去年的，那怎么做分录，报表怎么调？是调今年的表还是去年的表？
2023-08-09 19:03:33
罗老师：回复豆豆妹如果不是单独申报的，就调今天就是
2023-08-09 19:15:26
豆豆妹：回复罗老师 那怎么做分录？怎么调？老师你能不能回答全面点呀，谢谢了
2023-08-09 19:27:24
罗老师：回复豆豆妹合并到当期一起缴纳，就跟日常申报缴纳一样的记账。
2023-08-09 19:46:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
231楼
2023-08-09 17:42:04
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-08-09 18:04:15
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-08-09 18:22:22
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-08-09 18:42:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 细心的方盒 发表的提问：
口罩厂交的增值税和城市维护建设税怎么做会计处理？分别处理吗？分录是什么？？
借未交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费，贷银行，
232楼
2023-08-09 18:08:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
233楼
2023-08-10 17:27:20
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骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2023-08-10 17:46:58
袁老师：回复骆旭燕可以
2023-08-10 18:01:26
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2023-08-10 18:14:30
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2023-08-10 18:36:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
234楼
2023-08-10 17:41:05
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-08-10 18:12:00
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-08-10 18:27:58
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-08-10 18:47:39
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-08-10 19:06:09
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-08-10 19:20:35
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 19:32:27
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-10 19:47:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
235楼
2023-08-10 18:08:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的天空 发表的提问：
本月应交增值税50000元，分别按7%，3%计算本月应交城市维护建设税和教育费附加，怎么编制会计分录
你好，1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
236楼
2023-08-16 17:22:18
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
老师，企业在外地预缴了增值税及附加税，在本地补交时是按预缴的增值税减已交增值税的差额*当地城建税税率减去预缴的城建税吗？还是按实际增值税*城建税税率减去预缴的吗？
你好，按照减去我的哦
237楼
2023-08-16 17:38:46
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kj_Am0m3ZnnqDhh：回复刘利老师 按哪个减去的？上面那个，还是下面的？
2023-08-16 18:23:43
刘利老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh第二个哦(⊙o⊙)
2023-08-16 18:37:45
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复刘利老师
2023-08-16 18:56:45
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复刘利老师
2023-08-16 19:13:18
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复刘利老师 谢谢老师
2023-08-16 19:43:00
刘利老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh嗯嗯(⊙o⊙)。
2023-08-16 19:58:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 十月。 发表的提问：
房开公司交给住房和城乡建设局的城市基础设施配套费的会计分录怎么写
你好 借；开发成本——公共配套设施费 贷；银行存款
238楼
2023-08-16 17:56:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年企业年金会计分录
你好 金额不大的话 就不需要用以前年度损益调整 直接 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
239楼
2023-08-17 17:10:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年度的企业年金会计分录
你好 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
240楼
2023-08-17 17:31:23
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