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补交去年城建税会计分录
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 震动的荔枝 发表的提问：
以前年度的城建税和教育费附加退回会计分录怎么做
学员你好， 退回的原因是什么。 如果是今年的政策原因，冲减本年的税金及附加。
181楼
2023-07-16 20:15:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问补交了以前年度的城建税及附加，这个在补交的当年税前扣除吗？
你好，补交了以前年度的城建税及附加，在以前年度所得税之前可以扣除 
182楼
2023-07-16 20:45:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
补交城镇土地使用税的分录
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
183楼
2023-07-16 20:59:59
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我倔强，我任性：回复邹老师 情况是这样的：应该是12月份申报，结果我漏报了，1月份去税务局不报的
2023-07-16 21:24:27
邹老师：回复我倔强，我任性你好，补申报以前年度的，计入以前年度损益调整科目核算
2023-07-16 21:41:51
我倔强，我任性：回复邹老师 12月份也没有计提，是不是也要做一步补提分录？ 怎么做？
2023-07-16 21:52:28
邹老师：回复我倔强，我任性你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-07-16 22:20:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 小刺猬 发表的提问：
公司属于民非组织，2017年度多计提了城建税0.01元，教育费附加0.01元，但是账套里面没有税金及附加科目，使用其他费用科目核算的，而且也没有以前年度损益调整科目，利润分配及未分配利润科目，那么我在2018年第一季度3月份想把这个错误调整过来的话，分录应该如何做呢？17年计提附加税分录是：借其他费用-城建税，贷应交税金-城建税；那么18年调整会计分录借：其他费用-城建税-0.01，贷应交税费-城建税-0.01？这样不是影响当期损益了？
你好，你可以把其他费用改成非限定性净资产
184楼
2023-07-17 17:45:58
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小刺猬：回复邹老师 请问老师就是借：非限定性净资产-0.02；贷：应交税金-城建税-0.01，应交税金-教育费附加-0.01吗？这样的话我资产负债表非限定性净资产期末余额-期初余额就跟利润表净资产变动额本年累计数差2分钱了额
2023-07-17 18:15:13
邹老师：回复小刺猬你好，发生了这种调整就会有这种差额存在的
2023-07-17 18:42:50
小刺猬：回复邹老师 那报表就不用调整了一直这样有差额也可以？
2023-07-17 19:02:04
邹老师：回复小刺猬你好，是的，不需要调整，会有这个差额存在 的
2023-07-17 19:25:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问计算结转本月应交城市维护建设税教育费附加会计分录怎么列
计提时分录：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城市维护建设税贷：应交税费-应交教育费附加月未结转时：借：本年利润贷：营业税金及附加交纳税费时：借：应交税费-应交城市维护建设税借：应交税费-应交教育费附加贷：银行存款
185楼
2023-07-17 18:14:58
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江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 远走高飞 发表的提问：
交城建税等三个税应该怎么做分录？计提与实际交分别怎么做分录
要先计提 借：营业税金及附加 贷：应交税费——城建税 ——教育费附加 然后交税的时候 借：应交税费——城建税 ——教育费附加 贷：银行存款
186楼
2023-07-17 18:26:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.02w
引用 @ 319800380 发表的提问：
补交1-5月的城建税，地方教育附加税。及产生的滞纳金。该怎么写分录
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 滞纳金借营业外支出 贷银行存款。
187楼
2023-07-17 18:42:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 含糊的花卷 发表的提问：
已缴城建税与应交（都是税局系统算出的）相差1分钱，需补交吗?
你好，是不需要补交的，
188楼
2023-07-17 18:53:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ lwulala 发表的提问：
补缴以前年度增值税及附加，分录这样做可以吗？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 -城建及教育附加 借：应交税费-未交增值税 -城建及教育附加 营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
你好 还有一步 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
189楼
2023-07-18 18:20:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 123 发表的提问：
20年12月忘记计提城市维护建设税，21年科目可以直接入一笔补计提：借税金及附加，贷：应交城市维护建设税，这样吗？
你好，跨年的损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的，跨年城市维护建设税补计提的分录是 借：以前年度损益调整——税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税
190楼
2023-07-18 18:28:04
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123：回复邹老师 年报的申报表应该怎么填？也要调整吗
2023-07-18 18:41:32
邹老师：回复123你好，是的，需要调整 比如之前税金及附加是100，补计提了城建税5，那汇算清缴的时候税金及附加需要按105填写  
2023-07-18 18:59:37
123：回复邹老师 例如20年利润做到亏损，没计提所得税，但是20年年报调整到要交所得税呢？
2023-07-18 19:13:15
邹老师：回复123你好，汇算清缴补交所得税的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-07-18 19:25:50
123：回复邹老师 我指的是年报申报表的调整要怎么调整
2023-07-18 19:49:43
邹老师：回复123你好，是因为费用调增导致需要补交所得税吗？
2023-07-18 20:05:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
6月末计提的城建税，在6月末的时候已经结转到本年利润里了，7月初的时候交的城建税的钱，分录做的借：应交税费-城建税，贷：银行存款，等到月末的时候还需要做其他的分录吗？如果不做其他的分录7月份正好盈利了城建税的钱数，怎么办？
不用在做其他分录了，你看7月是否要缴纳增值税，如果要缴纳，也要计提相应的城建税
191楼
2023-07-18 18:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
192楼
2023-07-19 17:47:39
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模 用的是小企业会计准则 想问您一下补交去年无票收入增值税的会计分录
同学你好，你去年做了无票收入的会计分录吗？
193楼
2023-07-19 17:59:39
全部回复
天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的
2023-07-19 18:19:35
彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润
2023-07-19 18:44:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
194楼
2023-07-19 18:24:54
全部回复
欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-07-19 18:41:53
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-07-19 19:04:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 二宝靓妈 发表的提问：
小规模，去年计提了所得税假如是1万，没有计提城建税，但是今年实际缴纳所得税交了5000城建税又交了300元，该怎么做账呢
你好 没有计提城建税 是跨年没计提 走以前年度损益来计提 借方以前年度损益贷方应交税费-应交城建税 借方应交税费-应交城建税 贷方银行或者现金
195楼
2023-07-19 18:53:59
全部回复
二宝靓妈：回复meizi老师 多计提的所得税怎么办呢老师
2023-07-19 19:23:30
meizi老师：回复二宝靓妈你好 你多计提了的话 冲你多计提的分录 借方应交税费-应交企业所得税 贷方以前年度损益科目 结转借方以前年度损益贷方未分配利润
2023-07-19 19:44:25
二宝靓妈：回复meizi老师 老师我们是民间非营利，那直接是转到净资产吗？
2023-07-19 19:56:02
meizi老师：回复二宝靓妈民间非营利不是很熟悉 你发起提问咨询下其他老师看看
2023-07-19 20:23:55
二宝靓妈：回复meizi老师 谢谢老师的回答
2023-07-19 20:43:03
meizi老师：回复二宝靓妈不客气 先问下其他老师
2023-07-19 21:03:20
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