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补交去年城建税会计分录
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
6月末计提的城建税，在6月末的时候已经结转到本年利润里了，7月初的时候交的城建税的钱，分录做的借：应交税费-城建税，贷：银行存款，等到月末的时候还需要做其他的分录吗？如果不做其他的分录7月份正好盈利了城建税的钱数，怎么办？
你6月未计提 7月份应该补计提 否则 你的应交税费科目 借方会有余额
196楼
2023-07-20 17:49:08
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阳光、微熟的路上：回复点~玲老师 老师麻烦问一下，7月补计提分录应该怎么做呢？
2023-07-20 18:15:59
点~玲老师：回复阳光、微熟的路上借：税金及附加 贷：应交税费
2023-07-20 18:44:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
去税局代理专票时，缴了增值税、城建税、印花税，小规模做的分录是借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，后来做了计提营业税金及附加分录，印花税不用做计提的吧？
你好，印花税不用做计提分录的
197楼
2023-07-20 17:58:45
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。^_^。。：回复邹老师 所有就这样就可以了？
2023-07-20 18:18:43
邹老师：回复 。^_^。。你好，代开发票缴纳税款这样做分录 借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，贷；银行存款 附加税需要做相应的 计提分录
2023-07-20 18:43:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
补了增值税，地税跟着也要补，补城建税教育附件，怎么写分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交地方教育费附加 贷：应交税费——应交教育附加 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交教育附加 贷：银行存款
198楼
2023-07-20 18:15:54
全部回复
睫毛弯弯：回复李爱文老师 老师，补税也要先做计提的分录？
2023-07-20 18:39:34
李爱文老师：回复睫毛弯弯补税肯定也要计提作“营业税金及附加”
2023-07-20 18:56:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
199楼
2023-07-20 18:26:33
全部回复
杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2023-07-20 18:52:53
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2023-07-20 19:07:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
200楼
2023-07-20 18:47:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 红景天 发表的提问：
老师，工会经费和残保金是补交去年的，这个会计分录怎么做？谢谢
你好 金额很大的话 走以前年度损益调整来做 金额小的话 直接做 管理费用-工会经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 借管理费用-残保金贷银行存款
201楼
2023-07-30 20:00:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 春 发表的提问：
上个月做账没有借：税金及附加-城建税 贷：应交税费-应交城建税，而是下个月发生扣款时直接借：应交税费-应交城建税，贷：银行存款，这样做分录可以吗？之前的会计的账是这样做的
如果上个月没有做计提城建税的分录的话，下个月直接缴纳时，是要做 借：税金及附加--城建税 贷：银行存款
202楼
2023-07-30 20:10:38
全部回复
春：回复张艳老师 外账只计提了工资和累计折旧，其它都是下个月支付时直接计入应交税费了，好像没有这种会计准则吧？要通过应交税费这个科目，不都是应该先计提吗？
2023-07-30 20:27:24
张艳老师：回复春上面的分录只是一个为了避免反结账或手工账上个月已经扎帐，不方便再补计提的情况下的分录。 作为会计核算，自然是要在上个月月末计提出相关的税金来的，需要使用应交税费科目。
2023-07-30 20:56:30
春：回复张艳老师 那没计提也通过应交税费，这样有什么问题吗？
2023-07-30 21:14:11
张艳老师：回复春没有计提的话，就直接对应税金及附加就可以了，当然也可以使用应交税费再补计提一笔分录了。
2023-07-30 21:43:34
春：回复张艳老师 可是之前一直都是这样做账的，我要怎么调整呢？后面接下去做的话
2023-07-30 22:07:56
张艳老师：回复春您之前如果只是做了一笔 借：应交税费--应交城建税 贷：银行存款 的话，还需要补做分录 借：税金及附加--城建税 贷：应交税费--应交城建税，这样才可以将应交税费--应交城建税科目余额冲平。
2023-07-30 22:35:40
春：回复张艳老师 那老师之前余额表一直累积的余额呢？上个月，应交税费—应交城市维护建设税已经有两千多的借方余额，要怎么调呢？
2023-07-30 22:49:31
张艳老师：回复春您需要做 借：税金及附加--城建税 贷：应交税费--应交城建税，将应交税费--应交城建税的借方余额冲掉。
2023-07-30 23:18:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
203楼
2023-07-30 20:27:11
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 品七 发表的提问：
陈老师，关于去年城建税多计提70的问题。因为我们是执行小企业会计制度，没有 以前年度损益调整科目，我就直接 借：应交税费-城市建设维护费 70,，贷：利润分配-未分配利润 70.可以吗？
没有的话， 可以这么做
204楼
2023-07-30 20:35:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
205楼
2023-07-31 18:10:33
全部回复
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-07-31 18:23:26
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-07-31 18:52:29
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-07-31 19:22:22
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-07-31 19:44:15
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-07-31 20:06:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ memories ° 发表的提问：
今年补交去年的房产税，去年房产税也没有计提，这样的分录怎样做
你好 借；以前年度损益调整——税金及附加 ， 贷；应交税费——房产税 借；应交税费——房产税， 贷；银行存款
206楼
2023-07-31 18:32:39
全部回复
memories °：回复邹老师 如果这样做分录的话，利润表里就会出现应交房产税这个余额，但是这个房产税本来不是本月的发生额呀
2023-07-31 18:59:02
邹老师：回复memories °你好，以前年度损益调整不在利润表体现啊
2023-07-31 19:10:49
memories °：回复邹老师 但是应交房产税在本月数里面显示
2023-07-31 19:21:11
邹老师：回复memories °你好，缴纳之后就没有余额了啊
2023-07-31 19:41:02
memories °：回复邹老师 老师，有呢，这个就跟城建税一样，缴纳完了，它也会在利润表里出现不是吗
2023-07-31 20:10:06
邹老师：回复memories °你好，这个是应交税费，不是损益科目，怎么会在利润表体现呢
2023-07-31 20:24:30
memories °：回复邹老师 老师，不好意思，是利润表本月数里面的税金及附加下面有房产税等
2023-07-31 20:38:41
邹老师：回复memories °你好，这个是通过以前年度损益调整科目核算，而不是税金及附加啊
2023-07-31 21:03:33
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。如何编制会计分录？
借营业税金及附加600贷应交税费应交城建420应交教育附加180
207楼
2023-07-31 18:39:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 默默的野狼 发表的提问：
，计算结转本月应交的城市维护建设税7000元，应交的教育费附加3000元。编辑会计分录
借税金及附加贷10000，应交税费应交城建税7000/应交教育费附加3000
208楼
2023-07-31 18:44:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师，补提上个月增值税、城建及附加税分录怎么做，还有缴纳增值税、城建及附加税的分录怎么做？
你是小规模还是一般纳税人，附加税做借税金及附加 贷应交税费
209楼
2023-08-01 17:41:08
全部回复
sunny：回复maize老师 一般纳税人
2023-08-01 17:53:19
maize老师：回复sunny增值税按下面这个去结转，你看图
2023-08-01 18:08:38
sunny：回复maize老师 我做管理账的 前面的流程也要做么
2023-08-01 18:24:54
maize老师：回复sunny管理账？内账？内账按老板要求
2023-08-01 18:44:16
sunny：回复maize老师 我自己是老板。
2023-08-01 19:11:02
maize老师：回复sunny可以不这么做，你实际交的时候做费用就可以，
2023-08-01 19:28:41
sunny：回复maize老师 好的 谢谢
2023-08-01 19:53:45
maize老师：回复sunny满意请给五星好评，谢谢
2023-08-01 20:19:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
7月份没有计提税款8月10号申报时交了增值税934.34城建税65.4分录是借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款城建税怎么做分录呢
借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 再补提税金附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
210楼
2023-08-01 17:54:47
全部回复
兮灬堇儿：回复江老师 增值税那样做可以吗
2023-08-01 18:16:06
江老师：回复兮灬堇儿增值税是结转增值税的分录
2023-08-01 18:30:52
兮灬堇儿：回复江老师 增值税也要补计提吗，分录应该怎么做
2023-08-01 18:51:27
江老师：回复兮灬堇儿一、增值税税额需要结转，结转的分录如下： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税的分录是: 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-01 19:14:54
兮灬堇儿：回复江老师 我7月份这几笔增值税的分录没做，只有进货的时候有个应交增值税进项，销货的时候应交增值税销项。8月份直接交税了
2023-08-01 19:26:37
江老师：回复兮灬堇儿按上述的分录处理就行了，最后交税的金额就是你们交的税
2023-08-01 19:50:04
兮灬堇儿：回复江老师 相当于现在把7月份应该做的分录补做了一遍
2023-08-01 20:13:51
江老师：回复兮灬堇儿是的，就是因为7月没有进行账务处理，需要补做一遍分录
2023-08-01 20:31:37
兮灬堇儿：回复江老师 好的，谢谢老师，我先做一下
2023-08-01 20:53:03
江老师：回复兮灬堇儿有不明白的问题再咨询
2023-08-01 21:04:25
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