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补交去年城建税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问2019年汇算清缴后补交去年的企业所得税，分录怎么做，小企业会计准则
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
256楼
2023-08-21 17:47:59
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Yanny 陈：回复maize老师 不涉及到以前年度损益调整吗
2023-08-21 18:17:59
maize老师：回复Yanny 陈小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整
2023-08-21 18:37:11
Yanny 陈：回复maize老师 老师，也不影响利润分配是吗
2023-08-21 18:55:40
maize老师：回复Yanny 陈会，这个是参与本年利润了，你想不影响话，那这个做借利润分配未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税
2023-08-21 19:07:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
一般纳税人月销售额小于10万减免附加税是吗？会计分录是借营业税金及附加贷应交税费城建税 借应交税费城建税贷营业外收入吗？
你好，是免征教育费附加，地方教育费附加，不免征城建税的 免征了就直接不用计提了
257楼
2023-08-22 16:46:23
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沙沙：回复邹老师 哦好的
2023-08-22 17:18:17
邹老师：回复沙沙祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-22 17:40:45
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.37w
引用 @ 二宝靓妈 发表的提问：
民间非营利组织。去年计提了所得税假如是1万，没有计提城建税，但是今年实际缴纳所得税交了5000城建税又交了300元，该怎么做账呢
你好，通过以前年度损益调整来调整就可以了
258楼
2023-08-22 17:02:14
全部回复
二宝靓妈：回复朴老师 民间非营利也是吗？
2023-08-22 17:36:42
朴老师：回复二宝靓妈通过以前年度损益科目进行调整。借：以前年度损益调整 -5000 贷：应交税费-企业所得税 -5000 借：以前年度损益调整 300 贷：应交税费-城建税 300 最后，以前年度损益调整结转入留存收益 贷：盈余公积 470 利润分配-未分配利润4230 贷： 以前年度损益调整 -4700
2023-08-22 17:50:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ 1234567 发表的提问：
老师 印花税和所得税计还有城建税提的会计分录
借税金及附加贷应交税费-印花税/城建税 借所得税费用贷应交税费-所得税 印花税可以不用计提
259楼
2023-08-22 17:16:41
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
在大理交的城建税率是百分之五.仍当地是百分之七，填写城建税报表时，要补这个差额吗？
我们是安徽
260楼
2023-08-22 17:44:58
全部回复
吴月柳：回复绿荫您好，这是由于地区不同，按申报表自动生成的税率不需要补的。
2023-08-22 18:07:53
绿荫：回复吴月柳 可是我们当地申报表是7.在外地税务局是按5交的
2023-08-22 18:36:19
吴月柳：回复绿荫你是指预缴税率与实缴税率吗？如果是这样就需要补差额
2023-08-22 18:59:07
绿荫：回复吴月柳 是的，谢谢老师指教。
2023-08-22 19:11:44
吴月柳：回复绿荫不客气，欢迎下次咨询
2023-08-22 19:23:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 财税+保险@骆琼（一站式服务） 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年已经交了，补计提分录怎么写？
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷记 银行存款
261楼
2023-08-23 16:18:51
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财税+保险@骆琼（一站式服务）：回复老江老师 老师，不需要用以前年度损益调整这个科目吗？
2023-08-23 16:37:02
老江老师：回复财税+保险@骆琼（一站式服务）以前年度损益科目，最后还是转到利润分配科目的 （当然，如果是上市公司或社会公众公司，那还是正规点，在以前年度损益科目转一下）
2023-08-23 16:55:35
财税+保险@骆琼（一站式服务）：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 17:13:18
老江老师：回复财税+保险@骆琼（一站式服务）不客气 请及时评价，谢谢
2023-08-23 17:38:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
计提营业税金及附加的会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳: 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 这个分录在财务报表的利润表中会出现本月金额的 城建税，教育费附加，地方教育费附加是上面分录的各个金额吗
你好，都在利润表税金及附加 明细是你自己填写
262楼
2023-08-23 16:43:40
全部回复
小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗
2023-08-23 17:11:06
郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个
2023-08-23 17:34:10
小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗
2023-08-23 18:02:30
郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以
2023-08-23 18:28:24
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
收到18年第四季度多缴纳城建附加税退款，会计分录要怎么做？
你好，借银行存款，贷营业外收入-退税金
263楼
2023-08-23 17:07:14
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则付城建税 附加税 的分录是这样做的吗 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金- 城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加
你好，是的，是这样处理的
264楼
2023-08-23 17:32:56
全部回复
我只爱学习：回复庄老师 小企业会计准则 为什么不能直接做个税金及附加 下面有这么多明细科目 我看里面只有城建税 没有教育附加这些 是还要加上去吗
2023-08-23 17:48:11
庄老师：回复我只爱学习你好，一般税金及附加不用设明细，可以增设教育附加
2023-08-23 18:02:43
我只爱学习：回复庄老师 我们那个账套一来就有明细
2023-08-23 18:20:21
庄老师：回复我只爱学习你好，已经设完就按原来的明细记账，
2023-08-23 18:34:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补交去年的所得税怎样做分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
265楼
2023-08-23 17:44:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
266楼
2023-09-05 16:33:44
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绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2023-09-05 17:02:05
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2023-09-05 17:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
267楼
2023-09-05 16:39:33
全部回复
邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-09-05 17:00:54
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-09-05 17:16:34
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-09-05 17:32:21
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
268楼
2023-09-05 17:03:59
全部回复
李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-09-05 17:32:19
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-09-05 17:48:23
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-09-05 18:15:10
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-09-05 18:44:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 311 发表的提问：
我们去年开了票没交增值税，去年也没建账，今年4月才建账，直到今年6月才把这笔增值税补上也交了滞纳金，请问这笔已交增值税怎么写分录
借未分配利润贷以前年度损益调整 应交税费-增值税 交纳时 借应交税费-增值税 营业外支出 （滞纳金） 贷银行存款
269楼
2023-09-05 17:18:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.02w
引用 @ 十 发表的提问：
交城建税去哪里交？
你好！这个是在地税局缴纳的。
270楼
2023-09-06 16:55:44
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