首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交去年城建税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 我们去税局发票 直接扣缴了增值税和城建税 这个会计分录怎么做 还要不要计提
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 城建税 贷；银行存款 城建税需要计提
241楼
2023-08-17 17:53:59
全部回复
Emma：回复邹老师 那就是还要做一个城建税 借 税金及附加 贷：应交税费-城建税是吗
2023-08-17 18:15:27
邹老师：回复Emma你好，是的
2023-08-17 18:27:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ 简单的小兔子 发表的提问：
老师，如公司2018年交城建税申报错了，当时分录借：营业税金10000，贷应交税费一城建税10000，银行也已扣款，借：贷应交税费一城建税10000贷：银行存款10000.这笔款今年8月做退税申请退回来了，分录要怎么做，谢谢！主要是跨年。
以前税前扣除了，不修改年报的情况下 借银存贷应交税费 借税金及附加负数贷应交税费负数
242楼
2023-08-18 17:25:08
全部回复
简单的小兔子：回复郭老师 谢谢郭老师，如果修改年报的情况下呢
2023-08-18 17:48:19
郭老师：回复简单的小兔子借应交税费贷以前年度损益调整 借银存贷应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-08-18 18:02:53
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 乐菲 发表的提问：
老师，文化传媒实操中，小规模纳税人；在确认收入时会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——增值税。去国税代开专票时：银行扣了增值税、城建税、教育附加和地方教育附加，此时分录：借：应交税费——增值税、城建税、教育附加 贷：银行存款。请问在确定收入的同时，还需要先计提附加税吗：借：税金及附加——城建税、教育附加 贷：应交税费——城建税、教育附加？这个计提分录实操中没有
你好！是的，你的理解正确。
243楼
2023-08-18 17:34:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
事业单位9月计提并缴纳城建税282.68元、增值税11307.1元，10月收到237449元租金，12月上缴财政225859.22元（租金减去增值税和城建税）。 请教老师财务会计和预算会计分别如何做分录？
借，单位管理费用282.68 贷，应交税费282.68 借，银行存款237449 贷，应缴财政款225859.22 应交税费，差额部分 借，应交财政款225859.22 贷，银行存款 借，事业支出282.68 贷，资金结存282.68
244楼
2023-08-18 17:53:59
全部回复
郭幸运：回复陈诗晗老师 老师这里没有实际缴税环节的分录哈
2023-08-18 18:23:44
郭幸运：回复陈诗晗老师 你看看是这样吗？总感觉我这写的还是有些问题
2023-08-18 18:41:41
陈诗晗老师：回复郭幸运你这个分录没有什么问题啊，你是觉得哪里有疑问。
2023-08-18 19:10:53
郭幸运：回复陈诗晗老师 疑问点就是和老师你的有些不一样
2023-08-18 19:21:18
陈诗晗老师：回复郭幸运第一个问题里面你这个增值税是单独计提的，如果说你要单独计提，你这个样子处理就没问题。按照你上面给的这些分录，你就是发生了什么经济业务，做了什么帐，这个并没有什么问题
2023-08-18 19:41:19
郭幸运：回复陈诗晗老师 单独计提怎么做分录啊？老师，我现在就是实际做这个账，不知道咋做才对
2023-08-18 19:53:53
陈诗晗老师：回复郭幸运按照你图片里面的处理，没有问题，我反复看了。
2023-08-18 20:20:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师 小规模代开了专票 交的税款是用：应交税费——应交增值税 这个分录吗？ 计提附加税分录 借 ：税金及附加 贷：应交税费——城建税 （没有教育费附加）最后用银行付出去 借：应交税费——应交增值税 应交城建税 贷：银行 这样分录是对的吗 老师 帮我确认下
同学你好，分录是正确的；；
245楼
2023-08-19 17:22:43
全部回复
xijunkokhjhk：回复立红老师 应交税费——应交增值税 需要转到未交增值税吗
2023-08-19 17:46:15
立红老师：回复xijunkokhjhk同学你好，是不需要的；
2023-08-19 18:02:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 永远爱可乐 发表的提问：
老师，那个去年有笔分录 借：营业税金及附加—城建税70， 营业税金及附加—教育附加30 应交税费—地方教育20 贷：应交税费—城建税70 应交税费—教育附加30 应交税费—地方教育费20 这个在今年怎么调
你好 这里金额很小，直接 借 税金及附加 20 贷 应交税费-地方教育费 20 就可以了
246楼
2023-08-19 17:33:37
全部回复
永远爱可乐：回复答疑苏老师 小于100的都可以这么处理吗
2023-08-19 17:52:27
答疑苏老师：回复永远爱可乐你好 是的 都可以这样处理的
2023-08-19 18:14:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年的原材料专票 今年税务局要求进项税转出，补交增值税和滞纳金 会计分录怎么做呀 去年已经认证抵扣
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外 支出 贷；银行存款
247楼
2023-08-19 17:50:59
全部回复
天天向上：回复邹老师 老师，原材料在去年已经加工成产品， 卖了，库存没有了，那这个借原材料怎样登记原材料明细帐
2023-08-19 18:04:51
邹老师：回复天天向上你好，根据转出的金额，数量，单价登记
2023-08-19 18:30:33
天天向上：回复邹老师 老师，有的说转到以前年度损益调整不知道对不对
2023-08-19 18:43:19
邹老师：回复天天向上你好，不对的
2023-08-19 18:56:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 水晶 发表的提问：
冲上年多计提的城建税分录怎样做
你好，借；应交税费——城建税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
248楼
2023-08-20 17:05:58
全部回复
水晶：回复邹老师 如果补上年少计提的附加税呢
2023-08-20 17:20:44
邹老师：回复水晶你好，补计提就是了 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——附加税 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-20 17:45:59
水晶：回复邹老师 老师，调整完资产负债表期末未分配利润-期初未分配利润不等于利润表的净利润
2023-08-20 18:07:57
邹老师：回复水晶你好，调整之后资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-08-20 18:25:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
老师，计提城建税，印花税等的会计分录怎么写呢
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，印花税
249楼
2023-08-20 17:16:14
全部回复
超越平凡：回复邹老师 已经在一级科目下面添加了二级科目，那我在做新的一张凭证时，就不能只选择一级科目了嘛 比如说5403001，5403002都有了 但是我只是想选5403 这样可以吗
2023-08-20 17:47:05
邹老师：回复超越平凡你好，你是在税金及附加增加了明细税种？
2023-08-20 18:08:24
超越平凡：回复邹老师 @邹老师:是的，老师，这个计提城建税印花税，教育费，地方教育费 是怎么算的呢？有公式嘛 需要吗 还是直接5403就可以
2023-08-20 18:35:06
邹老师：回复超越平凡借；税金及附加 贷；应交税费——明细税种 只需要在应交税费下面设置明细税种，不需要在税金及附加设置明细的 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-08-20 18:50:09
超越平凡：回复邹老师 @邹老师:老师，还有个问题，房产税和城镇土地使用税费也需要计提吗 有公式吗
2023-08-20 19:06:04
邹老师：回复超越平凡你好，是的，需要计提计入税金及附加核算的 房产税=房产余值*1.2%或租金收入*12% 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额
2023-08-20 19:30:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 隐... 发表的提问：
冲回上月多计提的城建税分录是怎样的?是借：营业税金及附加(负数)，贷：应交税费-应交城建税（负数）吗？
是的，这样处理是可以的，
250楼
2023-08-20 17:25:06
全部回复
隐...：回复陈诗晗老师 那可以借：应交税费-应交城建税（正数），贷：营业税金及附加（正数）吗?
2023-08-20 17:42:17
陈诗晗老师：回复隐...也是可以的，但是如果说你用后面的愤怒的话，就会存在一个问题。财务软件它自动设置了损益类科目，比如说你这个税金及附加，除了在结转损益的时候，可以有贷方余额平时的贷方，而他可能不会自动帮你结算。
2023-08-20 18:06:56
隐...：回复陈诗晗老师 存在的问题没看懂，不能帮我自动结算什么?
2023-08-20 18:23:23
陈诗晗老师：回复隐...就是你财务软件做账，最后这个结转损益这笔，分录是系统自动结转的。有的软件可能就不会截着你这个待放的税金及附加
2023-08-20 18:40:20
陈诗晗老师：回复隐...就是你财务软件做账，最后这个结转损益这笔，分录是系统自动结转的。有的软件可能就不会结转你这个贷方的税金及附加
2023-08-20 18:50:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
251楼
2023-08-20 17:45:54
全部回复
李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-08-20 17:57:09
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-08-20 18:12:46
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-08-20 18:42:23
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-08-20 18:57:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mgdaisy 发表的提问：
老师，多计提多缴纳了城建税，后期收回多缴纳的城建税会计分录是怎么样的，前期
冲减之前的城建税，借：银行存款 贷：税金及附加—城建税
252楼
2023-08-20 17:57:01
全部回复
mgdaisy：回复辜老师 只要这一个分录就可以了吗？我还红冲了原先计提的会计分录
2023-08-20 18:19:19
辜老师：回复mgdaisy你可以分两步的，先还原，在收到
2023-08-20 18:45:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 影子 发表的提问：
第三季度城建税申报为0，但是有增值税产生的，如果补交城建税的话，一般会被罚款不
你好！ 一般不会罚款的
253楼
2023-08-21 16:42:11
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
254楼
2023-08-21 17:08:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Princess 发表的提问：
银行代缴发票增值税，城建税的会计分录是
借；应交税费——增值税，城建税 贷；银行存款
255楼
2023-08-21 17:34:58
全部回复
Princess：回复邹老师 您好，你刚刚说是计入未交增值税？那这里为什么？
2023-08-21 17:46:10
邹老师：回复Princess你好，一般纳税人计入未交增值税，小规模计入应交增值税
2023-08-21 17:59:32
Princess：回复邹老师 小规模不用什么结转增值税吗？
2023-08-21 18:25:17
邹老师：回复Princess你好，不需要的
2023-08-21 18:54:10
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料