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补交去年城建税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Summer? 发表的提问：
补交17年10-12月份的地税怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
271楼
2023-09-06 17:01:17
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
公司之前财务停了有一年多，经过审计需要我们补交了截止到16年的营业税和城建税还有附加，这些入账的话要先计提么？怎么做分录呢？
直接计提费用，交税处理。
272楼
2023-09-06 17:17:59
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微笑的铅笔：回复李爱文老师 怎么计提，是在17年9月交的16年5月以前的营业税及营业税附加税，是直接记入17年的费用里面？以前年度损益调整可以么？
2023-09-06 17:48:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 野性的小蘑菇 发表的提问：
收到国税退回增值税和城建税教育费会计分录如何做分录
您好 请问是税收优惠退回么
273楼
2023-09-07 15:56:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 烨 发表的提问：
补报去年的营业收入945.63元及增值税28.37元，缴纳城市维护建设税1.42元，增值税28.37元，地方教育附加0.28元，教育费附加0.85元，城市维护建设税0.85元，滞纳金0.06元，怎么做分录
你好，借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 945.63元 应交税费——增值税 28.37 计提附加税，借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 缴纳 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
274楼
2023-09-07 16:24:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，补交上一年房产税，会计分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润      ，   贷：应交税费—房产税 借：应交税费—房产税   ， 贷：银行存款
275楼
2023-09-07 16:37:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补交以前月份的个税会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
276楼
2023-09-07 16:49:28
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兔子小姐：回复邹老师 需要补计提吗
2023-09-07 17:14:05
邹老师：回复兔子小姐你好，你之前没有计提这个 个人所得税就需要补计提的
2023-09-07 17:26:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.37w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
怎么补计提去年的年终奖？会计分录怎么写？
补提时：借：以前年度损益调整 贷：应付工资；发放时，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应付工资，贷：银行存款
277楼
2023-09-07 17:17:58
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叮叮当：回复朴老师 老师，最后2个分录直接做成1笔，还是还得用2笔？
2023-09-07 17:47:47
朴老师：回复叮叮当你最好是分开做的哦
2023-09-07 18:06:27
叮叮当：回复朴老师 老师，那我做企业所得税汇算的时候，是不是要把这部分年终奖加回去？
2023-09-07 18:29:56
叮叮当：回复朴老师 然后加回去了以后我们企业所得税是负数，我是不是到时候可以申请退还或许明年抵扣？
2023-09-07 18:44:57
朴老师：回复叮叮当你通过以前年度损益就已经调整回去了哦
2023-09-07 18:58:02
叮叮当：回复朴老师 老师，会计分录我是做在今年的对吗？
2023-09-07 19:20:35
朴老师：回复叮叮当对的，你是在今年做的
2023-09-07 19:45:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ～ 发表的提问：
差补交去年增值税，怎样做分录
查补交去年增值税
278楼
2023-09-11 16:02:09
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王雁鸣老师：回复～您好，具体是什么原因呢？补交增值税的原因是什么啊？麻烦您再详细描述一下，以便老师更好的理解与解答，谢谢。
2023-09-11 16:25:28
～：回复王雁鸣老师 企业一查 未开票收入少交的增值税2000多点
2023-09-11 16:37:46
王雁鸣老师：回复～您好，这样的话，直接做借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
2023-09-11 16:49:37
～：回复王雁鸣老师 这样的话不做提，应交增值税这个科目借方就多了2000
2023-09-11 17:06:46
～：回复王雁鸣老师 计提之后才能做你给的交税的科目
2023-09-11 17:36:10
～：回复王雁鸣老师 应交增值税的科目就不平了
2023-09-11 17:54:08
～：回复王雁鸣老师 是不是要通过以前年度损益调整
2023-09-11 18:11:22
王雁鸣老师：回复～您好，是的，还要计提的，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。
2023-09-11 18:37:38
～：回复王雁鸣老师 现在已经没有，我要增加在哪里？
2023-09-11 19:03:41
王雁鸣老师：回复～您好，增加到损益类科目，6901代码，一级科目。
2023-09-11 19:28:37
～：回复王雁鸣老师 增加了这个科目 资产负债表里的公式怎样调整？
2023-09-11 19:41:35
王雁鸣老师：回复～您好，再结转一步，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。资产负债表直接取数利润分配科目数据，一般不需要调整的。如果想调整，最好导出电子表格来，调整资产负债表的年初未分配利润项目，与对应的应交税费项目。
2023-09-11 20:06:40
～：回复王雁鸣老师 我改了科目后我的利润表没变化
2023-09-11 20:35:15
～：回复王雁鸣老师 是不是增加了科目没有取到数
2023-09-11 20:49:34
王雁鸣老师：回复～您好，利润表是不取以前年度损益调整科目数据的。没变化是对的。
2023-09-11 21:18:22
～：回复王雁鸣老师 嗯嗯好的谢谢老师
2023-09-11 21:28:24
王雁鸣老师：回复～您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-11 21:58:05
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴去年的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！税金通过以前年度损益调整，滞纳金做到当期营业外支出
279楼
2023-09-11 16:30:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 恬静 发表的提问：
请问老师，未达起征点时，附加税只交纳了城建税，分录： 计提时：借：主营业务税金及附加—城建税 贷：应交税金—城建税 本月底结时：借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 这样做对吗
你好 嗯是的 你还要做一笔缴纳城建税的分录就行了
280楼
2023-09-11 16:39:44
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恬静：回复meizi老师 缴纳分录是下个月做对吧，分录： 借应交税金ˉ城建税 货银行存款 是这样吧！
2023-09-11 17:06:48
meizi老师：回复恬静嗯是的 就是这样做就行
2023-09-11 17:32:18
恬静：回复meizi老师 谢谢
2023-09-11 18:02:10
meizi老师：回复恬静嗯不客气满意请给予评价
2023-09-11 18:21:09
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，计提城建税时分录咋写？
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税
281楼
2023-09-11 17:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ 郭子 发表的提问：
老师好，我刚才发现去年10月我多计提了0.18元的城建税，我这个月应该如何调呀？怎么写分录
借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
282楼
2023-09-12 15:44:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，计提城建税的分录怎么做
月末计提应交城建税时： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 (2)用银行存款上交城建税时： 借：应交税费——应交城市维护建设税 贷：银行存款
283楼
2023-09-12 16:05:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月销售产品应交城市为护建设税4200元和教育费附加税1800元会计分录怎么
借；营业税金及附加 6000 贷；应交税费-城建税 4200 教育费附加 1800
284楼
2023-09-12 16:32:28
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
去年未开票收入，上个月补交了税款，这月应该怎么调账，会计分录应该怎样做
去年的未开票收入在2018年账里是否有确认收入？
285楼
2023-09-12 16:43:29
全部回复
同舟之情：回复彩丽老师 没有
2023-09-12 17:12:36
彩丽老师：回复同舟之情1、本年度补做去年未开票收入： 借：银行存款/应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 2、结转时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-09-12 17:40:24
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