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补交去年城建税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，忘记计提去年的城建税和附加税了，金额560元，这样做行不行，小企业会计准则 先计提借利润分配―未分配利润 带应交税费――应交城建税 应交税费――应交教育费 应交税费――应交地方教育费 再交 借应交税费―― 贷银行
你好，同学，分录正确的。
121楼
2023-06-21 19:18:27
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元一：回复汪晨老师 但增值税和城建，教育附加都在一张银行回单强，增值税多交了4分钱，
2023-06-21 19:46:31
元一：回复汪晨老师 直接记入营业外支出吗
2023-06-21 20:04:21
元一：回复汪晨老师 而且还得指定现金流量表附表
2023-06-21 20:32:30
汪晨老师：回复元一你好，直接计入营业外支出即可。流量选“支付的经营活动其他”
2023-06-21 20:43:17
元一：回复汪晨老师 城建和教育附加都是去年12月份的
2023-06-21 21:00:49
汪晨老师：回复元一你好，你现在多交的计入营业外支出
2023-06-21 21:13:58
元一：回复汪晨老师 这些记账，涉及到以后的汇算清缴
2023-06-21 21:34:35
汪晨老师：回复元一汇算清缴这个笔不需要调整的。
2023-06-21 21:51:24
元一：回复汪晨老师 为啥，去年12月份得
2023-06-21 22:20:19
元一：回复汪晨老师 干脆都记入未分配利润得啦
2023-06-21 22:41:38
汪晨老师：回复元一你好，是你去年没有缴纳，现在缴纳的，计提你已经放到未分里了，现在多交的计入营业外支出。
2023-06-21 22:57:11
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
请问一下，我工程在外地，预交城建税是5%,公司申报的城建税是7%，我每月申报的时候需要补交外地的部分吗？
只要当时没有少缴，那就不需要补缴外地部分。
122楼
2023-06-21 19:35:38
全部回复
槑 宝：回复岳老师 外地预交都是按当地政策缴纳的，就是外地的预交税率跟申报地的税率不一样，差的部分需要补交吗？
2023-06-21 20:16:27
岳老师：回复槑 宝对，我理解您的意思。只要在外地没有少交，回来就不用补。
2023-06-21 20:35:12
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师你好，我之前代账会计把2019年4月份城建税、地方教育费附加、教育费附加少交了，增值税依据填错了，少交税了，税务局打电话叫补交，我已经更正补交申报了，请问分录怎么写？
您好，同学，分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交城建税等 借：应交税费—应交城建税等 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
123楼
2023-06-21 19:41:59
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春暖花开：回复晓宇老师 老师，滞纳金8.5元，怎么做分录？
2023-06-21 20:01:20
晓宇老师：回复春暖花开借：营业外支出 8.5 贷：银行存款 8.5
2023-06-21 20:18:18
春暖花开：回复晓宇老师 好的，谢谢老师！
2023-06-21 20:44:30
晓宇老师：回复春暖花开不用客气，请帮老师点击5星好评！
2023-06-21 20:57:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
计提城建税的会计分录怎么做
您好，计提分录，借：税务及附加，贷：应交税费-应交城建税。
124楼
2023-06-22 18:55:16
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鱼儿：回复王雁鸣老师 税金及附加下面还设置城建税二级科目吗
2023-06-22 19:18:40
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，为方便核算，可以设置城建税二级科目的。
2023-06-22 19:34:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
城建税计算方法和月末会计分录，营改增企业除了交城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有文化事业建设税吗？
你好，城建税是实际交的增值税的7%,借：营业税金及附加 贷：应交税费~城建税，广告业就要交建设税
125楼
2023-06-22 19:12:10
全部回复
阳阳2014：回复吴月柳 电商企业要交吗？印花税是不是每个月都交
2023-06-22 19:49:07
吴月柳：回复阳阳2014电商不用，是的
2023-06-22 20:09:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ Aling 发表的提问：
增值税、城建税的退税会计分录?
好，这个是延期交税的吗？
126楼
2023-06-22 19:30:33
全部回复
Aling：回复郭老师 之前己交税，现延期退款
2023-06-22 19:41:46
郭老师：回复Aling借银行存款 贷应交税费，未交增值税城建税？
2023-06-22 20:06:43
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
127楼
2023-06-22 19:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
汇算清缴时补交的城建税和印花税是要用以前年度损益科目做帐吗？分录怎么做？
是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-城建税 借；以前年度损益调整——印花税 应交税费-城建税 贷；银行存款
128楼
2023-06-23 19:08:24
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杨雪：回复邹老师 以前年度调整有余额，要冲销吗？
2023-06-23 19:20:25
杨雪：回复邹老师 之前我请问过这个问题，老师告诉我直接做，现在又说是按以前年度调整做，那种正确？
2023-06-23 19:49:35
邹老师：回复杨雪你好，没有余额的 当年的可以直接做，跨年的要通过以前年度损益调整
2023-06-23 20:03:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税没有计提也没有交纳，现在怎么补计提交纳呢，能说下会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
129楼
2023-06-23 19:22:49
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骆旭燕：回复邹老师 这样做的话应付职工薪酬不是有借方余额了？
2023-06-23 19:34:22
邹老师：回复骆旭燕你好，还需要计提的，不会出现借方余额的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-06-23 19:55:36
骆旭燕：回复邹老师 16年补缴了15年的一笔，当时没有计提，直接借管理费用，贷银行存款了，今年我怎么调整做分录呢？能说下具体分录吗？
2023-06-23 20:08:19
邹老师：回复骆旭燕借；应交税费 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 做这个调整分录
2023-06-23 20:19:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税1200元，应交教育费附加300元的会计分录
你好 借 税金及附加 贷 应交税费
130楼
2023-06-23 19:38:59
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紫藤老师：回复风趣的玫瑰借应交税费 贷银行存款
2023-06-23 19:55:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
131楼
2023-06-24 19:04:38
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海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-06-24 19:26:48
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-06-24 19:37:55
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-06-24 19:54:05
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-06-24 20:18:27
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-06-24 20:30:51
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-06-24 21:00:45
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-06-24 21:22:41
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-24 21:34:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
增值税交10000城市建设税减半后要交350，那城市建设税怎么做分录，又怎么计提建设税
一、计税的分录 借：税金及附加 700 贷：应交税费——应交城建税700 二、减免税时 借：应交税费——应交城建税350 贷：营业外收入——减免税费350 三、交税时 借：应交税费——应交城建税350 贷：库存现金（银行存款）350
132楼
2023-06-24 19:25:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ 柏林的女人 发表的提问：
冲减去年多计提城建税会不会影响今年的损益
用以前年度损益调整 不影响今年的
133楼
2023-06-24 19:35:59
全部回复
柏林的女人：回复郭老师 那2018年的企业所得税也要调这部分了是吧？
2023-06-24 20:14:10
郭老师：回复柏林的女人是
2023-06-24 20:43:11
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
134楼
2023-06-25 18:53:59
全部回复
小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-25 19:31:42
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2023-06-25 19:44:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
135楼
2023-06-25 19:18:43
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-06-25 19:46:09
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-06-25 20:13:43
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-06-25 20:42:39
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-06-25 21:01:37
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