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补交去年城建税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 助教 发表的提问：
2017年收到的租金（已交增值税、城建税等），因2017年底拆除部分房屋，公司现在才退租金，怎么做会计分录？
冲减以前年度损益调整
136楼
2023-06-25 19:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户交纳个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应交税费——个人所得税 城市维护建设税 贷；银行存款
137楼
2023-06-26 18:31:35
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小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做
学员你好！税务需要你补交增值税还是企业所得税呢？
138楼
2023-06-26 18:39:25
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僵小鱼：回复小君老师 增值税和企业所得税都有
2023-06-26 19:13:16
小君老师：回复僵小鱼学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调 应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加
2023-06-26 19:30:52
僵小鱼：回复小君老师 借：银行存款？
2023-06-26 19:58:55
小君老师：回复僵小鱼学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。
2023-06-26 20:28:18
僵小鱼：回复小君老师 老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写
2023-06-26 20:44:28
小君老师：回复僵小鱼按我上面写得分录把数字代进去。
2023-06-26 21:02:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Iliya Zheng 发表的提问：
您好！ 去年多计提了城建税1000元且已交款，今年才发现，向税局申请退税，且于今年6月收到税局的退款1000元，请问今 年6月的会计分录应该如何填写？谢谢！
你好，借：银行存款  贷：利润分配
139楼
2023-06-26 19:03:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.02w
引用 @ 超帅的发带 发表的提问：
补缴去年6万所得税的会计分录
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—应交所得税6 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
140楼
2023-06-26 19:26:39
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 琴 发表的提问：
请问城建税和地方维护建设税有什么不同？我们是广东省韶关市的，我看会计做了一笔调整城建税科目的分录，借：应交税费-城建税 贷：应交税费-地方维护建设税
你好，只有一个城市维护建设税，没听说过地方维护建设税，是一个税种吧
141楼
2023-06-26 19:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.43w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
去年有笔免抵税额没交城建税，是不是要到对应的那个月去更正申报，是去更正去年报表，还是现在去补申报
你好 是的需要更正申报表 带着纸质的附加税申报表 和公章 去税务局修改之前的申报表就可以
142楼
2023-06-27 18:29:33
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 燕子 发表的提问：
12月份忘记计提发票的城建税了，1月交了城建税，补计提的话是用以前年度损益调整科目吗？
您好，不需要用这个科目
143楼
2023-06-27 18:39:13
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燕子：回复笑笑老师 怎么补计提？分录能写一下吗？
2023-06-27 19:02:14
笑笑老师：回复燕子您好： 借：税金及附加 贷：应交税费－应交城建税
2023-06-27 19:19:45
燕子：回复笑笑老师 这样不是影响本年度的损益了吗？不用以前年度损益调整科目，是不是因为金额小
2023-06-27 19:45:20
笑笑老师：回复燕子您好，以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变。其实就是一些如管理费用多计少计了，再调整时不用管理费用等用这个科目替代管理费用
2023-06-27 19:56:34
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴去年个税怎么做会计分录呢？
您好，借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款
144楼
2023-06-27 19:08:49
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骆旭燕：回复笑笑老师 个税都是个人承担的，去年补缴之前年度的个税我直接借管理费用，贷银行存款了，今年怎么调整做会计分录呢？
2023-06-27 19:28:56
笑笑老师：回复骆旭燕您好，金额不大，直接补记得个税，然后又管理费用与应交税费对冲就可以了。不然按以前算度损益调整还很麻烦。
2023-06-27 19:52:32
骆旭燕：回复笑笑老师 麻烦你能说下具体会计分录吗
2023-06-27 20:06:04
笑笑老师：回复骆旭燕您好， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费－应交个人所得税 借：应交税费－应交个人所得税 贷：管理费用
2023-06-27 20:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
145楼
2023-06-27 19:29:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-06-27 19:48:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ * 精神洁癖 。 发表的提问：
现在报2019年的城镇土地使用税的时候，发现2018年的7-12的城镇土地使用税没有交。也没有计提。我现在补提到2019年3月可以吗，会计分录:借以前年度损益调整 291贷：应交税费-城镇土地使用税
你好 可以的 可以补计提 你做的对 再 借利润分配 贷以前年度损益调整
146楼
2023-06-28 18:53:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
147楼
2023-06-28 18:59:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销一个小公司所交的城建税和个税和增值税，如何做会计分录
借方应交税费-应交城建税、增值税、个人所得税 贷方银行
148楼
2023-06-28 19:12:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想咨询一下我年报的时候补交了去年的所得税 会计分录怎么写啊
借利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
149楼
2023-06-28 19:26:59
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逢考必过HH：回复徐阿富老师 现在小企业会计准则里已经没有这个科目了老师，所以我不清楚怎么做请您告诉我一下好吗？
2023-06-28 19:46:58
徐阿富老师：回复逢考必过HH借利润分配-未分配利润 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
2023-06-28 20:02:50
逢考必过HH：回复徐阿富老师 老师 新注册的公司 注册资金是1000万 记账的时候我要怎么做呢？
2023-06-28 20:12:57
徐阿富老师：回复逢考必过HH你好，没有实际投入不用做账的
2023-06-28 20:24:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????flower 发表的提问：
补计提去年补交个人所得税，由公司出怎么做分录
你好！按规定不应该由公司承担，这样影响个税金额计算的
150楼
2023-07-02 20:53:22
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????flower：回复QQ老师 但是不清楚是补交了那些人了，
2023-07-02 21:29:53
QQ老师：回复????flower你好！没有名单吗？
2023-07-02 21:54:48
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