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补交去年城建税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
2016年第四季度的交的增值税、城市维护建设税用计提么？如果计提在一月份计提和交税可以么，增值税和城市维护税的计提及交税的会计分录如何做，谢谢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 当月计提，次月申报缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
151楼
2023-07-02 21:00:20
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天会亮、心会暖：回复邹老师 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借，在资产负债表中如何显示啊？
2023-07-02 21:12:20
邹老师：回复天会亮、心会暖这个是不影响应交税费科目的
2023-07-02 21:22:39
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们公司2016年的一张发票被税务稽查到了，是2016年购买进来的材料发票不能抵扣，，现在已经补交了增值税、所得税,城建税，教附，地方教附还有滞纳金，这种补交的税款要如何编制会计分录，还有以前购入材料发票不能抵扣了的会计分录要调整吗
嗯，你是一般纳税人的话，你即提增值税的话，嗯，那你借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费，未交增值税缴纳的时候借应交税费，未交增值税贷银行存款。
152楼
2023-07-02 21:20:59
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李霞老师：回复嘻嘻附加税的话，那你借利润分配未分配利润贷应交税费，城市维护建设税，应交教育费附加地方教育费。
2023-07-02 21:39:54
李霞老师：回复嘻嘻滞纳金的话就是借营业外支出，贷银行存款。
2023-07-02 21:53:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微笑嫣儿 发表的提问：
2018年发现2017年多计提了费用，2018年应该怎么处理？公司2017年多提了城建税6万多元，今年做账冲掉多提的：借：应交税费一应交城建税6万，贷：以前年度损益调整6万，借：以前年度损益调整6万，贷：利润分配一未分配利润6万。 那去年多提了费用，少交了相应的所得税，需不需要做会计分录？
您好，也需要的，这样应该需要多交企业，也需要调整的
153楼
2023-07-03 18:27:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
城建税需要计提吗？怎么写会计分录？
借税金及附加贷应交税费-应交城建税借应交税费-应交城建税贷银行存款就可以。
154楼
2023-07-03 18:41:40
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小飞飞：回复maize老师 老师，那优惠的教育费附加需要写会计分录吗？怎么写呢？
2023-07-03 19:10:56
maize老师：回复小飞飞借应交税费贷营业外收入就可以。
2023-07-03 19:31:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户pdb6iv 发表的提问：
编辑会计分录，月末计算本月的应交城建税7000元，教育费附加3000元
。你好，借税金及附加，贷应交税费。应交城建税，7000，教育附加3000。
155楼
2023-07-03 18:56:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.91w
引用 @ 跳跃的楼房 发表的提问：
您好，老师我单位自查发现去年有张购货发票因对方开具不合规需要做进项税转出，现在补缴了增值税，城建及附加，会计分录咋做合适？
你好，整个发票需要红冲的吗？
156楼
2023-07-03 19:17:59
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跳跃的楼房：回复郭老师 不需要红冲的
2023-07-03 19:33:28
郭老师：回复跳跃的楼房借利润分配贷应交税费应交增值税进项转出借进项转出贷查补税款借 查补税款贷银行存款 借税金及附加贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款。
2023-07-03 19:47:16
跳跃的楼房：回复郭老师 老师，我有点迷糊了，是去年的跨年度了跟以前年度损益调整这个科目没关联？
2023-07-03 20:06:44
郭老师：回复跳跃的楼房你是企业会计准则做账的吗？
2023-07-03 20:22:35
跳跃的楼房：回复郭老师 你好，是小企业会计准则做账
2023-07-03 20:32:52
郭老师：回复跳跃的楼房没有以前年度损益调整，这个科目用利润分配代替了。
2023-07-03 20:47:53
跳跃的楼房：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 21:00:28
郭老师：回复跳跃的楼房不用客气的，应该的。
2023-07-03 21:29:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
2016年12月预缴地方教育附加、城建税、教育费附加以及水利建设基金，2017年补计提怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--城建税等
157楼
2023-07-04 18:40:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
支付去年的一笔城建税和附加税，是这样分录吗？
您好，，是的，可以的
158楼
2023-07-04 19:00:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
国税代开专用发票时扣城建税，分录我把计提和缴纳城建税做到一起对吗，借税金及附加，贷应交城建税，借应交城建税，贷银行存款
您好，对的。
159楼
2023-07-04 19:17:58
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 可馨 发表的提问：
城建税计提的会计分录是怎么写的
借：税金及附加 贷：应交税费
160楼
2023-07-05 18:31:03
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可馨：回复岳老师 上月的没有计提这个月缴纳了该怎么做会计分录
2023-07-05 18:45:36
岳老师：回复可馨那就补上这笔计提分录即可。
2023-07-05 18:56:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
161楼
2023-07-05 18:55:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
补缴纳去年所得税会计分录怎么做
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
162楼
2023-07-05 19:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ appleingo 发表的提问：
建筑行业，城建税预交时5个点，当月申报时是7个点，应缴纳城建税是根据总收入计算-预交城建税，那是不是说补交了2个点的城建税
你好，申报是按7%，预交是按5%，那就需要补交2个点的城建税的
163楼
2023-07-06 18:29:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 帆 发表的提问：
交完税款后 内账需要做处理吗？会计分录是什么呢？ 交了增值税 所得税 城建税
需要处理，同学。你钱少了啊
164楼
2023-07-06 18:56:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 负责的钢笔 发表的提问：
老师，请问去税局代开发票的实时扣的增值税和城建税怎么做会计分录。
借应交税费应交增值税 贷银行借税金及附加 贷应交税费-城建税 借应交税费 贷银行
165楼
2023-07-06 19:12:00
全部回复
负责的钢笔：回复maize老师 就是要计提前面这笔城建税吗，是实时扣款的。
2023-07-06 19:42:42
maize老师：回复负责的钢笔是的，需要先计提，要不你这个最后不是负数么，
2023-07-06 19:55:58
负责的钢笔：回复maize老师 对啊，当月计提吧，先计提不了，因为是实时扣款的
2023-07-06 20:18:42
maize老师：回复负责的钢笔那你这个月末做账时候记得计提补上
2023-07-06 20:40:41
负责的钢笔：回复maize老师 就是借:应交税费-应交增值税－已交税金 应交税费-城建税然后后面做转账凭证计提这样吗
2023-07-06 21:08:46
负责的钢笔：回复maize老师 是小规模纳税人的
2023-07-06 21:24:25
maize老师：回复负责的钢笔小规模没有增值税三级科目，只做借应交税费应交增值税，你这个有三级科目那就用未交增值税代替
2023-07-06 21:47:41
负责的钢笔：回复maize老师 那就直接应交税费-应交增值税
2023-07-06 22:09:02
maize老师：回复负责的钢笔是的，增值税是没有三级科目，要是你软件有那就用未交增值税
2023-07-06 22:32:31
负责的钢笔：回复maize老师 增值税就不用计提吧，那张代开发票销项税额正好平了
2023-07-06 23:00:39
maize老师：回复负责的钢笔是，不需要计提，增值税没有计提
2023-07-06 23:21:59
负责的钢笔：回复maize老师 对啊，速达本身就有
2023-07-06 23:46:17
maize老师：回复负责的钢笔要是你软件有那就用未交增值税 不使用应交税费应交增值税
2023-07-07 00:02:03
负责的钢笔：回复maize老师 老师，买一台打印机是计入固定资产吗，取得的普通发票的增值税应该怎么入账
2023-07-07 00:21:00
maize老师：回复负责的钢笔金额不大，直接做管理费用就可以，不超过5000直接做费用
2023-07-07 00:49:33
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