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补交去年城建税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
补交去年的土地使用税怎么做分录？ 之前无计提分录
借以前年度损益调整 贷银行存款 或者应交税费--税金及附加 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-土地使用税 但是这个支出不能在18年税前扣除
166楼
2023-07-09 20:19:45
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噜噜噜：回复徐阿富老师 现在不是没有以前年度损益调整这个科目了吗？
2023-07-09 20:43:44
徐阿富老师：回复噜噜噜你好，不用以前年度损益调整的话也可以直接用利润分配-
2023-07-09 21:03:05
噜噜噜：回复徐阿富老师 用利润分配-未分配利润代替？
2023-07-09 21:26:25
徐阿富老师：回复噜噜噜你好，是的，直接用利润分配-未分配利润
2023-07-09 21:45:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
补交以前年度的城镇土地使用税，怎么做分录呢？
您好，建议直接记入费用，交税时，借：应交税费-应交土地使用税，贷：银行存款。计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交土地使用税
167楼
2023-07-09 20:31:35
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小芝麻：回复王雁鸣老师 如果通过以前年度损益调整，除了比较麻烦，还有什么弊端没有啊老师，实务处理中？
2023-07-09 21:08:37
王雁鸣老师：回复小芝麻您好，其他弊端就是企业所得税前不能扣除了。如果直接计入费用，本年度汇算清缴企业所得税时，可以蒙混进今年的费用即可。
2023-07-09 21:34:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 逆光 发表的提问：
去年计提工资少计提了，记在在建工程科目，今年怎么补提，怎么作会计分录
同样的计提处理，不影响，因为是计入在建工程，不影响利润数据
168楼
2023-07-09 20:49:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
老师，我补交的附加税里城市维护建设税， 税务局把滞纳金单独又写了一个城市维护建设税了，我怎么做分录
您好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——城建税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
169楼
2023-07-09 21:12:00
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 小雨 发表的提问：
2019年收到的租金（已开票、已交增值税、城建税房产税等），因拆除部分房屋，公司现在退租金，怎么做会计分录？己交的税金怎么做分录？
开红字发票原路退回，相应的税费原样冲回
170楼
2023-07-10 18:35:50
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
171楼
2023-07-10 18:57:51
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-07-10 19:18:53
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-07-10 19:40:02
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-07-10 20:03:11
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-07-10 20:28:54
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-07-10 20:39:22
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-07-10 20:50:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ k1 发表的提问：
已交上月的增值税和双附加和城市维护建设税，会计分录怎么做
你好 借：应交税费—未交增值税 应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷：银行存款 
172楼
2023-07-10 19:05:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
173楼
2023-07-11 17:47:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欣慰的大叔 发表的提问：
城建税和教育费附加的会计分录
您好 计提的时候 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳的时候 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
174楼
2023-07-11 18:12:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 伶俐的外套 发表的提问：
补缴城建税怎么去填补缴申请
你好 准备好申报资料 去税务大厅补报 补缴
175楼
2023-07-11 18:29:38
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
176楼
2023-07-11 18:54:53
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-07-11 19:23:47
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-07-11 19:34:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 芸豆 发表的提问：
这题不应该是20+15+3)*0.05吗，查补两税和被除以罚款也应该补交城建税吧
您好 罚款不应该计入城建税计税基数
177楼
2023-07-11 19:03:00
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芸豆：回复bamboo老师 书上说纳税人违反两税有关规定，被查补两税和被处以返款时，也要对其未缴的城建税进行补税和罚款
2023-07-11 19:28:15
芸豆：回复bamboo老师 书上说的罚款什么意思啊
2023-07-11 19:47:34
bamboo老师：回复芸豆就是违法了缴纳城建税的规定 对没有缴纳的这种城建税行为 要罚款
2023-07-11 20:04:20
芸豆：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 20:25:31
bamboo老师：回复芸豆不用谢 希望能帮到您 祝您考试顺利通过
2023-07-11 20:43:11
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ fby 发表的提问：
小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录
你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可
178楼
2023-07-12 18:44:07
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
179楼
2023-07-12 19:08:02
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-07-12 19:38:59
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-07-12 19:53:26
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-07-12 20:09:47
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-07-12 20:25:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 劳拉、小时光 发表的提问：
这个城建税，增值税怎么做会计分录
借；应交税费——增值税 城建税等明细 贷；银行存款
180楼
2023-07-12 19:14:58
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