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应纳税额减征额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 兴奋的灯泡 发表的提问：
征收率5%减按1.5% ：个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额 表达式是不是：原应纳税额×1.5%×5%=所交税款
你好，税率是1.5%了，按这个交
121楼
2023-06-22 18:49:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Viky 发表的提问：
错误原因：本期实际抵减税额合计0不等于23行本期应纳税减征额
你主表截图给我看看这个
122楼
2023-06-22 19:07:42
全部回复
maize老师：回复Viky还有你的减免表这个截图
2023-06-22 19:36:29
Viky：回复maize老师
2023-06-22 19:53:25
maize老师：回复Viky2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
2023-06-22 20:15:01
Viky：回复maize老师 嗯呐，已解决，谢谢
2023-06-22 20:28:28
maize老师：回复Viky那就好，我先回复别的学员了
2023-06-22 20:47:00
Viky：回复maize老师 好的呢
2023-06-22 21:15:19
maize老师：回复Viky好让我这边先结束哈，谢谢
2023-06-22 21:25:50
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 00 发表的提问：
本期应纳税额减征额是什么意思？
你好 比如本期要缴纳10元，现在减征5元，那么只需要缴纳5元
123楼
2023-06-22 19:29:32
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 露水爱上秋天 发表的提问：
购买税盘发生费用的同时当月也产生了销项有了应纳税额，为什么会计分录是借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷方：银行存款减少呢？举个例子就比如说税盘580，有了销项有了应纳税额200，就是说这200可以进行抵扣，剩下380未抵扣，用银行存款缴纳了，那是不是会计分录是：借：应交税费-应交增值税（减免税额）380 贷：银行存款380是这个意思吗老师
你好 一般是分两步走的 1. 支付税盘费用 借管理费用 贷银行存款 2.抵扣增值税 借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用
124楼
2023-06-22 19:41:59
全部回复
露水爱上秋天：回复朱立老师 这个分两步走的不是当月没有营业，下个月产生了销项，增值税抵扣是️两个会计分录1.借：管理费用，贷：银行存款，2.借；应交税费-应交增值税（减免税额）贷：管理费用
2023-06-22 20:05:46
朱立老师：回复露水爱上秋天不管当月有没有要缴纳销项 规范讲 都是要分两步的
2023-06-22 20:34:22
露水爱上秋天：回复朱立老师 当月即买了税盘又开了增值税的票会计分录为什么是借：应交税费-应交增值税（减免税额）贷：银行存款、我的意思是举例：这个月购买税盘花费了580，这个月又产生了增值税假如增值税额是200，那是可以抵扣200，剩余380未抵扣，用银行存款缴纳了是不是会计分录就是，借：应交税费-应交增值税（减免税额）380 贷：银行存款380
2023-06-22 20:54:53
朱立老师：回复露水爱上秋天会计分录金额是580 申报表填200 账上减免税额余额为380
2023-06-22 21:05:36
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lmc 发表的提问：
计提税金及附加分录怎么做，小规模纳税人有减半征收的，计提时按原来金额写是吗？交时不是有减半征收冲减是吗？
按照减半之后的进行计提
125楼
2023-06-23 19:15:45
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lmc：回复吴少琴老师 那可以不用按原来计提是吧
2023-06-23 19:37:48
吴少琴老师：回复lmc那可以不用按原来计提是吧 不用
2023-06-23 20:05:55
lmc：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-06-23 20:25:10
吴少琴老师：回复lmc满意请打五星好评
2023-06-23 20:53:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人不到起征点减免的税额怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
126楼
2023-06-23 19:28:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，一般纳税人，享受六费两税减半征收，那会计分录是直接按减半后的金额计提，还是正常按比例计提，享受政策后的差额记营业外收入？？
您好 一般纳税人，享受六费两税减半征收，会计分录直接按减半后的金额计提就好了
127楼
2023-06-23 19:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ iu 发表的提问：
由于加计抵减额大于实际应缴纳增值税额，导致的主表34栏为负数，要如何做 会计分录
你能申报了吗
128楼
2023-06-24 19:16:12
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iu：回复郭老师 申报了
2023-06-24 19:45:03
郭老师：回复iu计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除
2023-06-24 19:59:32
iu：回复郭老师 可是最新的政策的加计抵减是没有计提的，而是直接在缴纳增值税时借：未交增值税21贷：银行存款20 其他收益1的
2023-06-24 20:21:58
郭老师：回复iu你可以计提的，体现出留抵
2023-06-24 20:46:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
129楼
2023-06-24 19:21:59
全部回复
Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-06-24 19:44:36
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-06-24 20:10:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 流云 发表的提问：
计算一般纳税人的增值税税负率，如果用“应纳增值税额/应税销售额*100%”来计算，这里的“应纳增值税额”要不要加上“应纳税额减征额（如税控维护费）”？
这里不需要的，这里是实际缴纳的。
130楼
2023-06-24 19:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 九三 发表的提问：
印花税应交10元，小规模纳税人减半征收5元，实际缴纳5元。如何做会计分录
你好 直接按缴纳的金额 借税金及附加5 贷银行存款5
131楼
2023-06-25 18:42:43
全部回复
九三：回复meizi老师 不用计提么
2023-06-25 19:11:03
meizi老师：回复九三嗯 是的 最新的准则 不需要计提了
2023-06-25 19:40:12
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 阳光 发表的提问：
想咨询本期应纳税额减征额是多少？
这里一般是金税盘减征的数据填写
132楼
2023-06-25 19:01:53
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阳光：回复森林老师 本期有没有免征增值税项目销售额看哪里呢？
2023-06-25 19:17:49
森林老师：回复阳光这个是自己判断了，你有免征的？
2023-06-25 19:47:21
阳光：回复森林老师 想问问印花税申报看哪里的数字呢？
2023-06-25 20:12:40
森林老师：回复阳光同学，您好，这个看税务局核定的。
2023-06-25 20:33:46
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
差额征税怎么做会计分录
1、支付的费用； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、确认收入； 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税
133楼
2023-06-25 19:12:37
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 十分冷淡存知己，一曲微茫度此生 发表的提问：
本期实际抵减税额合计必须等于本期应纳税额减征额 这是什么回事 申报不了
你的增值税申报表填了附表四和减免明细表吗
134楼
2023-06-25 19:39:00
全部回复
十分冷淡存知己，一曲微茫度此生：回复彩丽老师 附表四是？
2023-06-25 20:16:59
彩丽老师：回复十分冷淡存知己，一曲微茫度此生这样，你把你的增值税申报表 主表、附表 完整的截图发过来看下
2023-06-25 20:32:44
十分冷淡存知己，一曲微茫度此生：回复彩丽老师
2023-06-25 20:54:55
彩丽老师：回复十分冷淡存知己，一曲微茫度此生你这是在手机上申报的增值税？单看你的第二张图片数据没有问题，第一张中的抵减税额是自动生成的还是你填的？
2023-06-25 21:07:43
十分冷淡存知己，一曲微茫度此生：回复彩丽老师 自己填的 是在手机上做呢
2023-06-25 21:35:52
彩丽老师：回复十分冷淡存知己，一曲微茫度此生把第一张图片中的数据全部改为0试一下
2023-06-25 21:52:04
十分冷淡存知己，一曲微茫度此生：回复彩丽老师
2023-06-25 22:14:32
十分冷淡存知己，一曲微茫度此生：回复彩丽老师 就这样了
2023-06-25 22:33:53
彩丽老师：回复十分冷淡存知己，一曲微茫度此生这些标记的栏次已经填了，你点击确定
2023-06-25 22:56:29
十分冷淡存知己，一曲微茫度此生：回复彩丽老师
2023-06-25 23:16:38
十分冷淡存知己，一曲微茫度此生：回复彩丽老师 这样是不是可以了
2023-06-25 23:30:16
彩丽老师：回复十分冷淡存知己，一曲微茫度此生是的，免增值税的，可以提交申报了
2023-06-25 23:57:12
十分冷淡存知己，一曲微茫度此生：回复彩丽老师 好的 谢谢您
2023-06-26 00:25:46
彩丽老师：回复十分冷淡存知己，一曲微茫度此生不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-06-26 00:55:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ wl 发表的提问：
建筑业申报表内：税款计算中：“应纳税额减征额”是什么 意思
您好，就是说这一部分税款是可以减征的，比如我们收到航天公司开的税控设备，以及服务费的发票，我们是可以全额抵扣的，所以就需要填在减征额里面，还有，简易征收的固定资产销售的，应该是按3%计算减按2%缴纳，那这1%的差额业绩再减征税额里面。
135楼
2023-06-26 18:30:15
全部回复
wl：回复文老师 建筑业还有其他会发生减征额吗？怎么没发现税控票据和您说的那些
2023-06-26 19:01:19
文老师：回复wl您好，我目前了解的是这几种情况。
2023-06-26 19:12:32
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