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多开发票会计如何处理的
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 蝴蝶仙子 发表的提问：
开具发票并收款后，对方要求部分退货，发票如何处理，账务如何？处理
要开红字发票 借：应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税负数 借主营业务成本负数 贷库存商品负数
121楼
2023-06-21 19:41:59
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蝴蝶仙子：回复俞老师 全额开具负数发票，还是退款部分开具负数发票？我公司是劳务派遣公司，如何开发票？专用发票怎么红冲？
2023-06-21 20:11:57
俞老师：回复蝴蝶仙子如果是劳务可能要全部冲，然后重新开蓝字发票
2023-06-21 20:28:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
每月按规定计提单位工会经费该如何处理？有工会福利费发放的话如何处理呢？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
122楼
2023-06-22 18:50:30
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 断翼の天使 发表的提问：
税务局退回来的多交的印花税如何进行会计处理
印花税现在计入税金及附加，退回来就：借：银行存款或库存现金 贷：税金及附加
123楼
2023-06-22 19:12:02
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断翼の天使：回复许老师 那老师应交税费不需要调吗多交了
2023-06-22 19:27:17
许老师：回复断翼の天使印花税本身无需计提的，不存在其本身的应交税费问题，不用调整。当然，如果是已经结账后收回，会导致应纳税额增加，需要调增应交税费-应交所得税。当期的不用调整哦,直接转入本年利润就可以啦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-06-22 19:56:14
断翼の天使：回复许老师 老师 是去年多交的印花税 今年6月份才退回来 印花税我们每月都计提着了，借营业税金及附加贷应交税费实际缴纳时借应交税费贷银行存款 现在退回来的不知道这么做账了？
2023-06-22 20:08:05
许老师：回复断翼の天使首先印花税是不用计提的，直接记银行存款减少就行。不过这个对年报也没影响（应交税费一提一销抵消了），以后注意就行了。6月份才退给你们啊，去年所得税汇算清缴过了吧？直接反向分录就可以了。没清缴的话，要通过以前年度损益调整科目去核算啦。
2023-06-22 20:22:23
断翼の天使：回复许老师 清缴过了已经
2023-06-22 20:40:42
许老师：回复断翼の天使呢就直接做反向分录。借：银行存款 贷：税金及附加
2023-06-22 20:52:25
断翼の天使：回复许老师 嗯，好的谢谢
2023-06-22 21:06:16
断翼の天使：回复许老师 老师我们是一般纳税户本月进项税额抵扣过后不需要缴纳增值税了！附加税需要交哪些税金
2023-06-22 21:32:13
许老师：回复断翼の天使附加税有：城建税/教育费附加/地方教育费附加（这些都以增值税和消费税为依据，没有就不用交）还有资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税等相关税费，不过一般小企业涉及不到，有自有房产的公司，交个房产税。
2023-06-22 21:44:03
断翼の天使：回复许老师 那老师印花税和水利基金需不需要交
2023-06-22 22:04:48
许老师：回复断翼の天使印花税有购销业务就要交呢。水利基金，应该是特殊企业才要交呢
2023-06-22 22:26:45
断翼の天使：回复许老师 昂，印花税和水利基金我们企业一直交着了
2023-06-22 22:49:43
许老师：回复断翼の天使印花税有买卖或者产权转让啥的才交，没有发生不用交。。。。
2023-06-22 23:05:04
断翼の天使：回复许老师 我们每月都有销售收入需要交了
2023-06-22 23:27:29
许老师：回复断翼の天使嗯，买卖商品印花税税率是万分之三哦！
2023-06-22 23:55:41
断翼の天使：回复许老师 嗯嗯！是的！那老师水利基金是在什么情况下需要缴纳
2023-06-23 00:17:15
许老师：回复断翼の天使这个我也不太清楚哎，学习上没见过这种题目，工作中也没遇到过。不好意思啊。
2023-06-23 00:43:09
断翼の天使：回复许老师 嗯嗯！好的老师 谢谢你
2023-06-23 00:55:17
许老师：回复断翼の天使不客气，不懂再问哦。
2023-06-23 01:09:29
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 冷傲的外套 发表的提问：
劳务派遣公司收到代发工资 发下去了 但次月开票 本月如何会计处理
您好！本月按照权责发生制原则确认收入和成本的
124楼
2023-06-22 19:21:56
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 一 发表的提问：
应收账款开出的发票，收回的是票据，票据金额多一分，如何处理
你好，可以作为营业外收入的
125楼
2023-06-22 19:41:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
我公司销售水果的，购买的纸箱开到一张发票上了，会计分录如何处理
同学你好，这个税率是不对的呢；现在没有16%的税率 是销售水果，购买的纸箱？
126楼
2023-06-23 18:29:06
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优雅的外套：回复立红老师 我知道，这是18年的发票，我才认证，如何处理
2023-06-23 18:41:45
立红老师：回复优雅的外套同学你好，这是18年的发票，我才认证，如何处理——在认证平台勾选 认证就可以； 这个发票一直没有入账做分录么？
2023-06-23 18:58:44
优雅的外套：回复立红老师 嗯嗯，会计分录如何入账，还购买纸箱了
2023-06-23 19:14:10
立红老师：回复优雅的外套同学你好 这个水果和纸箱应都已经对外出售了 借，以前年度损益调整 借，应交税费一应增一进项 贷，应付账款等 借，利润分配一未分配利润  贷，银行存款；
2023-06-23 19:24:40
优雅的外套：回复立红老师 水果就不入库了吗？
2023-06-23 19:43:30
立红老师：回复优雅的外套同学你好，已经出售了，不入库
2023-06-23 20:03:15
优雅的外套：回复立红老师 要是没出售呢？
2023-06-23 20:22:04
立红老师：回复优雅的外套没有出售，计入库存商品
2023-06-23 20:42:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lisw 发表的提问：
BSP机票，公务机票代理的会计凭证如何处理
你好，你这属于代理服务，按你实际服务费确认收入，缴纳税款。
127楼
2023-06-23 18:56:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 何生利 发表的提问：
发工资如何做账务处理?五月的工资6月发，五月如何做会计分录6月如何做会计分录
你好，5月份做计提 借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人负担社保 应交税费-个税
128楼
2023-06-23 19:23:52
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何生利：回复小惑老师 交印花税如何做会计分录?
2023-06-23 19:42:58
小惑老师：回复何生利借：税金及附加贷银行存款
2023-06-23 20:02:12
何生利：回复小惑老师 属于那类科目
2023-06-23 20:21:45
小惑老师：回复何生利属于损益类科目的
2023-06-23 20:48:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预开发票如何处理？
本期先开发票，没有发货，下期再发货，会计上如何做账？
129楼
2023-06-23 19:38:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙开发票了就要做收入处理。·····
2023-06-23 20:05:20
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 外向的大炮 发表的提问：
老师，开票软件的服务费开的发票是专票那它里的税款如何处理呢！会计分录怎么写呢
全额抵扣增值税，分录， 借；管理费用-服务费， 贷；现金或者银行存款， 同时，借；应交税费-应交增值税-减免税， 借：管理费用-服务费，负数。
130楼
2023-06-24 18:28:16
全部回复
外向的大炮：回复艾昵老师 老师同时都借又是复数不太明白，能简单说明吗？
2023-06-24 18:53:50
艾昵老师：回复外向的大炮就是相当于红字冲减，没有交的部分
2023-06-24 19:08:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 渠 发表的提问：
收到的发票多出付款金额如何处理
意思是发票金额开具的比实际付款金额大吗
131楼
2023-06-24 18:39:43
全部回复
渠：回复方老师 @方老师是的
2023-06-24 18:56:32
方老师：回复渠按实际付款金额记账，并在报销上备注实付金额多少。
2023-06-24 19:16:49
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陶醉的玉米 发表的提问：
应开发票未开如何处理
您好，您可以先确认无票收入，无票收入就是后面不阜平不富，发票只是做一个凭证，借应收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额。等到后期你开发票的时候就把这个无票收入红冲掉，再按发票入账。
132楼
2023-06-24 18:45:44
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Lukaya 发表的提问：
老师好，我上月开多了一张发票给客户，如何处理？
你好！可以开红字发票
133楼
2023-06-24 19:15:20
全部回复
Lukaya：回复QQ老师 只开红字发票就可以了是吗？税方面如何处理？
2023-06-24 19:37:41
QQ老师：回复Lukaya你好！开红自发票，税金这个月冲回了
2023-06-24 20:03:25
Lukaya：回复QQ老师 对方要是已认证呢？
2023-06-24 20:30:07
QQ老师：回复Lukaya你好！红字发票是可以冲税金的
2023-06-24 20:42:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 怕黑的小天鹅 发表的提问：
房地产开发企业前期的用车费用会计凭证如何处理
你好 计入开发成本-前期开发费用-车辆使用费
134楼
2023-06-24 19:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
住宿业发票，账务如何处理？现在不增加了会计工作量啊。多了个进项税额
你好，现在的住宿发票可以开专票，所以是可以抵扣进项税额税率6%。如果是管理费用支出，就借 管理费用 应交税费—应交增值税(6%部分) 贷 银行存款/现金。
135楼
2023-06-25 19:16:05
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