张艳老师：回复知了那就给老板报销吧，工作中会计有很多无奈的。

知了：回复张艳老师 租赁的房屋就是用于公司的生产经营，税务机关认可吗？

张艳老师：回复知了认可的

知了：回复张艳老师 房屋租赁时间为15年，每年的租200万，只要开成公司名称就可以吗？

张艳老师：回复知了那要具体问题具体分析，如果符合实际情况的，比如您当地租赁价格就是那么高的话，也是可以的。不过要是法人个人租赁这么大金额的费用，最好不要走公司帐了，因为税局真要检查的话，到时补交税款加收罚款滞纳金的话，金额会很大的。

知了：回复张艳老师 房屋租货是出租方交税，不走公司账，成本一年就没了200万，企业所得税就要多交200万的25%吗？

张艳老师：回复知了企业发生的租赁费用是可以所得税前扣除的，是会少交所得税的。

知了：回复张艳老师 老师，是个人租的用于公司营酒店，可以扣除吗？

张艳老师：回复知了既然您说是法人个人出钱租赁的，发票又开具为公司抬头的，您可以这样做账的 借：长期待摊费用--房租 贷：其他应付款--法人 这样就相当于是法人为公司垫付款项租赁酒店用于公司经营。

知了：回复张艳老师 老师，合同是15年的，每年都是这样处理吗？

张艳老师：回复知了如果是每年交一次房租的话，要用待摊费用--房租，然后每个月进行摊销。 借：待摊费用--房租 贷：其他应付款--法人 摊销时计入 借：管理费用--房租 贷：待摊费用--房租

知了：回复张艳老师 是半年交次，一年交两次

张艳老师：回复知了那也是上面的分录，只要是低于一年内的摊销就用待摊费用科目。

星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形

江老师：回复星星yzm那就是直接出租房产，直接就是按租金交房产税，以及相关的增值税、增值税附加税、租赁的印花税了。有利润需要交企业所得税

星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形也是计入营业外收入吗？是偶然所得，不是经常发生的呢？就是以后可能不租赁了也是计入营业收入吗?

江老师：回复星星yzm全部属于营业收入，不是营业外收入，营业收入是需要交增值税的，属于生产经营。营业外收入只需要交企业所得税，不需要交增值税

海丽：回复宋生老师 哦，办U盾费用入管理费用_办公费还是财务费用-手续费？

宋生老师：回复海丽你好！计入财务费用手续费

羽飞老师：回复tz002同学你好 新租赁准则的会计处理 一、承租人的会计处理 1、初始计量 借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值等） 租赁负债——未确认融资费用（差额） 贷：租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额） 预付账款（租赁期开始日之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励） 银行存款（初始直接费用） 预计负债（预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值） 2、后续计量 （1）确认租赁负债的利息时： 借：财务费用——利息费用/在建工程等 贷：租赁负债——未确认融资费用（增加租赁负债的账面金额） （2）支付租赁付款额时： 借：租赁负债——租赁付款额（减少租赁负债的账面金额） 贷：银行存款等 （3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 二、出租人的会计处理 1、初始计量 借：应收融资租赁款——租赁收款额（尚未收到的租赁

羽飞老师：回复tz002以下面这个完整版的为准

羽飞老师：回复tz002同学你好 新租赁准则的会计处理 一、承租人的会计处理 1、初始计量 借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值等） 租赁负债——未确认融资费用（差额） 贷：租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额） 预付账款（租赁期开始日之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励） 银行存款（初始直接费用） 预计负债（预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值） 2、后续计量 （1）确认租赁负债的利息时： 借：财务费用——利息费用/在建工程等 贷：租赁负债——未确认融资费用（增加租赁负债的账面金额） （2）支付租赁付款额时： 借：租赁负债——租赁付款额（减少租赁负债的账面金额） 贷：银行存款等 （3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 二、出租人的会计处理 1、初始计量 借：应收融资租赁款——租赁收款额（尚未收到的租赁收款额） ——未担保余值（预计租赁期结束时的未担保余值） 银行存款（已经收取的租赁款） 贷：融资租赁资产（账面价值）（业务不多，也可通过固定资产核算）

普普：回复佟老师 半年的

普普：回复佟老师 开票日期是2月份，我是要补做分录

普普：回复佟老师 今年1-6月的房租

佟老师：回复普普借：银行存款90000 贷：主营业务收入15000 应交税费-应交增值税-销项税 预收账款75000 不知道你的税率所哟一没写税金这步

普普：回复佟老师 我们是租的那一方

佟老师：回复普普借：预付账款——xx公司 贷：银行存款 取得发票后：借：预付账款-待摊销房租 应交税费-应交增值税-进项数额 贷：预付账款——xx公司 按期摊销：借：管理费用 贷：预付账款

岁月静好：回复许老师 老师，收入是含税还是不含税金额，税费的费指的哪些费用

许老师：回复岁月静好我说的税费的话，是把上面的房产税，增值税，税金及附加，印花税 都减去的哈

岁月静好：回复许老师 老师，租赁费一年是4万 具体怎么计算

许老师：回复岁月静好这样的话 增值税，税金及附加 是免征的 房产税=4000*4% 印花税=40000*千分之一 个税=（40000-房产税-印花税-9600）*10% 注意 你这个 月租金小于4000元 所以 和我上面写的公式 有点不同 不是*（1-20%） 而是每个月 减800元（一年是9600元）

岁月静好：回复许老师 老师，个人租给公司，房产税税点是12%吧

许老师：回复岁月静好不是的哦 个人出租住房 是4% 优惠的哈