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预缴企业所得税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
226楼
2023-08-10 18:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
227楼
2023-08-16 17:26:51
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
228楼
2023-08-16 17:52:58
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-08-16 18:09:55
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-08-16 18:20:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 你若精彩，天自安排 发表的提问：
年末企业所得税怎么做分录，没有预缴
你好 计提的时候，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
229楼
2023-08-16 18:02:59
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你若精彩，天自安排：回复邹老师 那结转本年利润，计提的所得税怎么算呢
2023-08-16 18:32:00
邹老师：回复你若精彩，天自安排你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 所得税费用结转到本年利润的分录是，借：本年利润，贷：所得税费用 
2023-08-16 18:45:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
季度预缴企业所得税，有减免税额，减免的部分要在账上体现吗，要是体现，会计分录怎么处理?
不体现，你按实际交去计提就可以，
230楼
2023-08-17 17:06:28
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XI-ZEE：回复maize老师 账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录? 直接冲应交税费吗? 账上的当期和递延不做处理?
2023-08-17 17:27:01
maize老师：回复XI-ZEE实务中是不做这个，实际中，一般是交多少就计提多少，借所得税费用 4 贷应交税费 4
2023-08-17 17:45:10
maize老师：回复XI-ZEE没有看到你这个说法这么做
2023-08-17 17:57:25
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
231楼
2023-08-17 17:35:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娇 发表的提问：
请问，企业在外地预缴的税款，在记账时怎样录分录，在外地预缴了企业所得税，增值税
你好，借；应交税费——企业所得税，增值税 贷；银行存款
232楼
2023-08-17 18:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
233楼
2023-08-18 17:06:31
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
234楼
2023-08-18 17:30:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
235楼
2023-08-18 17:59:59
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cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2023-08-18 18:11:53
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2023-08-18 18:29:56
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2023-08-18 18:43:00
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2023-08-18 18:55:09
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2023-08-18 19:07:48
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2023-08-18 19:20:14
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2023-08-18 19:40:55
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2023-08-18 19:51:17
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2023-08-18 20:20:39
cunese：回复暖暖老师 好的
2023-08-18 20:31:19
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2023-08-18 20:55:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
236楼
2023-08-19 16:31:16
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Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-08-19 16:49:54
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-08-19 17:05:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
237楼
2023-08-19 16:52:13
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-08-19 17:10:48
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-08-19 17:23:35
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-08-19 17:51:55
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-08-19 18:03:02
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 18:19:39
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-19 18:44:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淡淡的背包 发表的提问：
工程项目外地预缴企业所得税需要计提吗？预缴的增值税附加要怎么做分录
你好，不需要计提，预缴附加税 借：应交税费—城建税、教育附加费、地方教育附加费 贷：银行存款 计提 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税、教育附加、地方教育附加
238楼
2023-08-19 17:06:22
全部回复
淡淡的背包：回复月月老师 那预交的企业所得税分录直接借应交所得代银行？
2023-08-19 17:33:33
月月老师：回复淡淡的背包你好，是的，这样做就行，季度再计提所得税。
2023-08-19 17:58:11
淡淡的背包：回复月月老师 附加也是先交，月底再一起计提吗
2023-08-19 18:25:38
月月老师：回复淡淡的背包你好，是这样处理的。
2023-08-19 18:55:15
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 孙瑞民 发表的提问：
你好!老师请问事业单位代缴个人所得税财务会计和预算会计会计分录
付工资时扣个人所得税借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
239楼
2023-08-19 17:33:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
240楼
2023-08-19 17:56:59
全部回复
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