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预缴企业所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
241楼
2023-08-20 16:56:12
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2023-08-20 17:19:03
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2023-08-20 17:45:36
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2023-08-20 18:05:33
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2023-08-20 18:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的网络 发表的提问：
本年度按季预提预缴企业所得税，年末全年计算多提多缴，在年末做所得税费用调减，怎么出分录
你好，你是指需要冲销多计提的企业所得税的意思？
242楼
2023-08-20 17:12:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
243楼
2023-08-20 17:26:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
244楼
2023-08-20 17:55:06
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-08-20 18:12:13
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-08-20 18:24:59
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-08-20 18:41:59
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-08-20 18:57:37
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-08-20 19:24:15
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-08-20 19:48:04
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-08-20 20:13:32
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-08-20 20:24:13
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-08-20 20:40:54
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-20 20:57:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
245楼
2023-08-20 18:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
预交的增值税，企业所得税，印花税需要计提吗？怎么会计分录？
你好，印花税不需要计提，缴纳分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 预交的增值税，企业所得税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税 贷；银行存款
246楼
2023-08-21 17:03:26
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人生＆精彩：回复邹老师 谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？
2023-08-21 17:18:39
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做转出未交增值税处理的
2023-08-21 17:37:27
人生＆精彩：回复邹老师 哦哦，会计分录怎么做呢？
2023-08-21 18:04:10
邹老师：回复人生＆精彩你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-08-21 18:22:21
人生＆精彩：回复邹老师 <div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>
2023-08-21 18:32:46
人生＆精彩：回复邹老师 老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？
2023-08-21 18:52:45
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做这两笔分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 预交税金抵扣应交增值税在这个月做 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-08-21 19:12:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
247楼
2023-08-21 17:28:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，小规模企业，季度预缴企业所得税的分录怎么写？需要先计提吗？
需要的 借所得税费用贷应交税费-所得税
248楼
2023-08-21 17:44:09
全部回复
★§佊堓婲開：回复郭老师 老师，那计提的分录怎么写？
2023-08-21 17:59:12
郭老师：回复★§佊堓婲開借所得税费用贷应交税费-所得税
2023-08-21 18:14:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
所得税预缴的会计分录流程是怎样呢
在月末（季度末）计提企业所得税分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 同时做如下分录 借：本年利润 贷：所得税费用 在实际缴纳时分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
249楼
2023-08-21 17:53:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
250楼
2023-08-22 17:16:56
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 17:41:52
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-22 18:10:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
251楼
2023-08-22 17:21:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
252楼
2023-08-22 17:30:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
253楼
2023-08-22 17:38:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
254楼
2023-08-22 17:50:58
全部回复
静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-08-22 18:20:54
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-08-22 18:45:31
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-08-22 19:06:26
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-22 19:20:20
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-08-22 19:38:06
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-08-22 19:50:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业不想交企业所得税，可以预提费用吗？会计分录怎么写呢？
不合适的，不能操纵利润啊　　　　　
255楼
2023-08-23 17:18:17
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