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预缴企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
211楼
2023-08-06 20:13:18
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-08-06 20:25:10
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-08-06 20:43:16
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-08-06 20:55:44
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-08-06 21:25:32
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-08-06 21:36:55
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-08-06 21:50:21
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-08-06 22:03:17
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-08-06 22:16:06
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-08-06 22:30:35
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-08-06 22:50:06
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-08-06 23:18:57
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-08-06 23:40:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
212楼
2023-08-06 20:24:27
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
213楼
2023-08-06 20:29:59
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-08-06 20:48:00
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-08-06 21:05:17
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-08-06 21:22:06
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-08-06 21:40:52
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-08-06 22:01:35
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-08-06 22:21:21
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-08-06 22:42:57
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-08-06 23:08:09
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-08-06 23:37:27
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-08-06 23:57:53
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-08-07 00:14:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 琪琪部落 发表的提问：
12月份预缴企业所得税，在什么时候计提？怎么做计提分录
你好 当月所得税当月做计提 季报的 季末做计提 计提分录：借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税
214楼
2023-08-07 17:32:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
215楼
2023-08-07 18:01:04
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-08-07 18:20:37
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-08-07 18:40:00
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-08-07 19:00:05
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-08-07 19:19:35
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-08-07 19:35:13
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-08-07 20:04:30
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 精明的航空 发表的提问：
我是房地产业的，预收的卖房收入预缴的企业所得税在汇算清缴的时候需要补缴所得税，会计分录怎么做，企业还没有结转过收入，还需要调整以前年度损益吗
补提 借 以前年度损益调整 贷 应交税费----应交所得税
216楼
2023-08-07 18:20:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
217楼
2023-08-08 18:07:03
全部回复
Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-08-08 18:26:35
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-08-08 18:52:09
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-08-08 19:16:02
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-08-08 19:27:18
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-08-08 19:44:32
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-08-08 20:04:11
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-08-08 20:21:44
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-08-08 20:46:45
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
218楼
2023-08-08 18:24:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
219楼
2023-08-08 18:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
问一下，外地企业预缴的税款为增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税，应该也样做会计分录，然后企业所得税可以抵扣，但是个人所得税只能进成本吗
借应交税费已交税贷银行
220楼
2023-08-09 17:52:47
全部回复
朴老师：回复饱满的水壶个税是进成本费用里面的
2023-08-09 18:11:58
饱满的水壶：回复朴老师 老师您能把这些科目说的细致一些吗
2023-08-09 18:40:59
朴老师：回复饱满的水壶借；应交税费——企业所得税、增值税、地方教育附加、城市维护建设税、个人所得税、教育费附加、资源税 税金及附加——印花税 贷银行存款
2023-08-09 19:00:13
朴老师：回复饱满的水壶给你写的全一点，资源税也写了
2023-08-09 19:14:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
221楼
2023-08-09 18:05:42
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-08-09 18:20:48
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-08-09 18:37:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
企业是查帐征收预缴了企业所得税，怎么做分录
查帐征收的，因为之前亏损很多，所以到现在即使本季度营利了，但按年算下来还是不用交企业所得税的
222楼
2023-08-09 18:14:59
全部回复
李爱文老师：回复会计借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-09 18:33:59
会计：回复李爱文老师 不用计提吗？
2023-08-09 19:01:49
李爱文老师：回复会计根据项目进行计提处理。预交税款就会显示这个税款是在借方，当计提后才会平账
2023-08-09 19:13:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
223楼
2023-08-10 17:31:35
全部回复
GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-08-10 17:57:56
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-08-10 18:09:57
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-08-10 18:36:13
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-08-10 18:55:24
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-08-10 19:20:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
224楼
2023-08-10 17:52:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
225楼
2023-08-10 18:04:32
全部回复
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