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预缴企业所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
256楼
2023-08-23 17:42:33
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下缴纳企业所得税会计分录怎么写
你好 借应交所得税 贷银行存款
257楼
2023-08-23 17:50:59
全部回复
影*一一：回复冉老师 这个应交所得税结转的时候是不是有余额
2023-08-23 18:11:21
冉老师：回复影*一一不会的，因为先计提所得税的
2023-08-23 18:33:04
影*一一：回复冉老师 我们都没有计提的，都是交那月一起做
2023-08-23 18:47:09
影*一一：回复冉老师 计提是不是借税金及附加，贷应交税费，应交所得税
2023-08-23 19:07:39
冉老师：回复影*一一计提的话 借所得税费用 贷应交所得税 如果没有计提直接缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款
2023-08-23 19:27:51
影*一一：回复冉老师 还想问下，小规模纳税人，开出发票，借：库存现金，贷：应交税费，应交增值税，减免税款，贷：主营业务收入，然后减免税款转入营业外收入
2023-08-23 19:46:42
冉老师：回复影*一一你好，可以这么做的，学员
2023-08-23 20:02:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
258楼
2023-09-05 16:17:38
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-09-05 16:36:12
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-09-05 16:51:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
259楼
2023-09-05 16:34:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 努力过三科 发表的提问：
17年预缴企业所得税，19年收到退税，怎么做分录
你好 19年这样做分录，借；银行存款，贷；；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，第；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
260楼
2023-09-05 16:47:16
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，易地项目预缴了税款，预缴的附加税和个人所得税、企业所得税怎么写分录？
你好，增值税，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，附加税，借应交税费－－城建税，贷银行存款，
261楼
2023-09-05 17:00:16
全部回复
庄老师：回复非鱼个人所得税，借所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，借所得税，贷应交税费－－应交企业所得税
2023-09-05 17:30:33
庄老师：回复非鱼缴交，借应交税费－－应交个人所得税，企业所得税，贷银行存款，
2023-09-05 17:50:04
非鱼：回复庄老师 老师好，异地项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，不是在工资表里计提的，做帐时应交个人所得税对应什么科目？
2023-09-05 18:05:26
庄老师：回复非鱼异地项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，不是在工资表里计提。借所得税，贷银行存款，
2023-09-05 18:34:55
非鱼：回复庄老师 “借所得税，贷银行存款”，那么个人所得税借方永远有余额
2023-09-05 18:49:48
非鱼：回复庄老师 老师好，异地工程项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，没有做工资表计提过，现在要做一笔计提，贷：应交税费-应交个人所得税，对应的借方应该用什么科目？
2023-09-05 19:00:20
庄老师：回复非鱼你好，借方科目就是所得税费用
2023-09-05 19:26:26
庄老师：回复非鱼实务中有的直接计入工程施工一合同成本（间接费用）
2023-09-05 19:54:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小会计 发表的提问：
九月预缴的企业所得税分录是做在九月吗？分录怎么做？
借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税 借方应交税费 应交企业所得税 贷方银行或者现金
262楼
2023-09-05 17:26:59
全部回复
小会计：回复meizi老师 是做在九月吗？
2023-09-05 17:48:23
meizi老师：回复小会计一般月末或者季末做计提分录 9月缴纳做缴纳的分录
2023-09-05 18:03:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-09-06 16:45:58
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-09-06 17:16:27
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-09-06 17:31:12
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-09-06 17:56:33
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-09-06 18:23:45
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-09-06 18:41:36
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-09-06 19:01:02
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-09-06 19:18:59
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-09-06 19:38:19
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-09-06 20:03:25
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-09-06 20:32:16
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-09-06 20:58:36
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-09-06 21:09:03
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-06 21:28:11
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-09-06 21:39:55
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-09-06 21:59:13
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-09-06 22:25:27
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-09-06 22:39:55
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-09-06 23:02:32
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-06 23:18:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
264楼
2023-09-06 17:15:22
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-09-06 17:45:15
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-09-06 17:57:24
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-09-06 18:22:47
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-09-06 18:47:57
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-09-06 19:14:35
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-09-06 19:37:48
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-09-06 19:57:21
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-09-06 20:22:58
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-09-06 20:38:57
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-09-06 20:49:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
265楼
2023-09-06 17:24:00
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-09-06 17:45:21
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-09-06 18:02:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
266楼
2023-09-07 16:53:11
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，自查补交去年的企业所得税，会计分录是不是做所得税费用的 这个预缴的下个月会自动到留底的吧
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
267楼
2023-09-07 17:03:21
全部回复
月月老师：回复陆你好，补缴去年的需要到税务局补缴。
2023-09-07 17:25:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大力的果汁 发表的提问：
请问事业单位支付企业所得税，预算会计的分录怎么做
你好！ 借：经营支出…所得税 贷：资金结存…货币资金
268楼
2023-09-07 17:23:58
全部回复
大力的果汁：回复蒋飞老师 为什么有的书上是写 借：非财政拨款结余 贷：资金结存
2023-09-07 17:43:17
蒋飞老师：回复大力的果汁按最新规定做账。
2023-09-07 18:03:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
269楼
2023-09-11 16:12:56
全部回复
JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2023-09-11 16:49:02
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2023-09-11 17:15:56
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
暂缓缴纳预缴企业所得税税款需要做分录吗？怎么做？老师
计提所得税还是需要的 借：所得税费用 贷：应交所得税
270楼
2023-09-11 16:40:13
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