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预缴企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呆萌的蜡烛 发表的提问：
2019年预交企业所得税186万，2020年5月所得税汇算清缴完，应交120万，退税66万的分录怎么做，采用小企业会计准则
您好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润
196楼
2023-07-31 18:05:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
197楼
2023-07-31 18:29:46
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-07-31 18:55:30
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-31 19:09:43
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-07-31 19:20:30
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-07-31 19:40:38
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模建筑企业外地预缴所得税，个人所得税怎么做分录，需要计提吗
你好同学，个税分录为在发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
198楼
2023-07-31 18:40:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑行业外地预缴的企业所得税需要计提吗？分录怎么做
不用的，借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
199楼
2023-07-31 18:50:58
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注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？
2023-07-31 19:21:57
袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的
2023-07-31 19:33:23
注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀
2023-07-31 19:45:09
袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧
2023-07-31 20:14:24
注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？
2023-07-31 20:34:54
袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了
2023-07-31 20:44:59
注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢
2023-07-31 20:58:52
袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费
2023-07-31 21:17:06
注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗
2023-07-31 21:31:57
袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。
2023-07-31 21:51:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
200楼
2023-08-01 17:48:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隐形的硬币 发表的提问：
缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？
借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数
201楼
2023-08-01 18:01:28
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隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？
2023-08-01 18:30:27
郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。
2023-08-01 18:45:46
隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？
2023-08-01 19:07:58
郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。
2023-08-01 19:25:13
隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了
2023-08-01 19:38:00
郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。
2023-08-01 20:00:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
如何进行企业所得税预缴？分录怎么写？
您好！每个季度申报预缴。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。 支付的时候借:应交税费-应交所得税 贷：银行存款等。
202楼
2023-08-01 18:13:24
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
203楼
2023-08-01 18:30:00
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不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-08-01 18:45:51
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-08-01 19:10:44
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-08-01 19:40:01
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-08-01 20:09:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宛曼 发表的提问：
异地预缴的企业所得税分录怎么写？
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
204楼
2023-08-02 16:58:05
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李宛曼：回复邹老师 不是用的银行缴纳的，是个人付的
2023-08-02 17:09:27
李宛曼：回复邹老师 贷方能不能用其他应付款
2023-08-02 17:36:23
邹老师：回复李宛曼你好，个人付的，贷方就是其他应付款——某某个人
2023-08-02 17:57:01
李宛曼：回复邹老师 好的
2023-08-02 18:17:07
邹老师：回复李宛曼祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 18:41:33
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工预缴个人所得税会计分录
借应交税费-个人所得税，贷银行存款。
205楼
2023-08-02 17:27:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 听风入夏 发表的提问：
老师，企业预缴的企业所得税，多缴退回的部分要怎么写分录
借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
206楼
2023-08-02 17:55:43
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听风入夏：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-08-02 18:21:27
东老师：回复听风入夏不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
2023-08-02 18:46:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
我公司一直都没有缴交过企业所得税，也没有做过预缴什么的，10月份就缴交了第三季度的企业所得税，那10月份的企业所得税分录是计提先还是怎样？
您好！是要先计提，然后再缴纳。是9月份计提
207楼
2023-08-02 18:20:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
208楼
2023-08-02 18:30:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
209楼
2023-08-06 19:41:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
210楼
2023-08-06 20:06:54
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