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预缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
286楼
2023-09-19 16:59:58
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-09-19 17:28:28
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-09-19 17:53:09
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-09-19 18:13:33
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-09-19 18:26:06
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-09-19 18:52:17
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-09-19 19:11:11
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
企业所得税预提与缴纳的分录是什么啊？
预缴： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
287楼
2023-09-20 15:53:06
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
288楼
2023-09-20 16:00:18
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-09-20 16:29:19
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-09-20 16:49:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
289楼
2023-09-20 16:27:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
290楼
2023-09-20 16:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
291楼
2023-09-21 15:48:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
292楼
2023-09-21 15:56:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
293楼
2023-09-21 16:20:46
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艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2023-09-21 16:45:06
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2023-09-21 16:59:28
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2023-09-21 17:12:28
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2023-09-21 17:26:25
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2023-09-21 17:49:50
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2023-09-21 18:16:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
294楼
2023-09-21 16:46:08
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
295楼
2023-09-21 16:57:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
296楼
2023-09-22 15:24:54
全部回复
李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-09-22 15:46:08
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-09-22 16:05:10
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-09-22 16:28:50
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-09-22 16:39:39
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-09-22 16:50:28
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-09-22 17:12:49
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-09-22 17:31:08
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-09-22 17:48:15
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-09-22 18:05:53
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-09-22 18:18:50
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-09-22 18:32:48
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-09-22 18:53:13
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-09-22 19:22:16
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-09-22 19:46:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 00 发表的提问：
建行行业：1、预缴个税分录？ 2、预缴所得税分录？ 3、预缴专项基金分录？
你好 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款 专项基金具体是什么税款呢
297楼
2023-09-22 15:52:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
请问异地异地预缴企业所得税的分录怎么做？后期公司缴纳时怎么抵减呢？
你好，异地预缴企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 后期公司计提的时候抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
298楼
2023-09-22 16:12:56
全部回复
alisa 那年芳华：回复邹老师 那请问利润表中的企业所得税是实际公司计提的所得税费用吗？
2023-09-22 16:42:56
邹老师：回复alisa 那年芳华你好，利润表中的企业所得税是实际公司计提的所得税费用金额
2023-09-22 17:08:53
alisa 那年芳华：回复邹老师 比如项目上预交了3千公司计提要缴纳9千企业所得税，实际缴纳的企业所得税是6千，故利润表中所得税费用应该填9千对吗？
2023-09-22 17:30:58
邹老师：回复alisa 那年芳华你好，是的，是这样的
2023-09-22 17:46:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 善良的手机 发表的提问：
您好！我2017年多预缴了一点所得税，今年直接退税了，会计分录如何处理？谢谢！
你好，当时有没有计提到所得税费用科目
299楼
2023-09-22 16:34:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺利的蜡烛 发表的提问：
工程行业异地预缴的企业所得税怎么做分录？
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
300楼
2023-09-22 16:53:58
全部回复
顺利的蜡烛：回复邹老师 季度申报时可以抵扣预缴的企业所得税吗？
2023-09-22 17:18:12
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，季度申报时，可以抵扣预缴的企业所得税
2023-09-22 17:41:44
顺利的蜡烛：回复邹老师 去年预缴的企业所得税余额可以在今年抵扣吗？
2023-09-22 17:55:25
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，不可以这样结转抵扣的。
2023-09-22 18:16:42
顺利的蜡烛：回复邹老师 那怎么操作？
2023-09-22 18:34:54
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，可以申请退回多交税款 
2023-09-22 18:59:00
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