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预缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
181楼
2023-07-18 18:34:25
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-07-18 18:53:25
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-07-18 19:15:45
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-07-18 19:34:52
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-07-18 19:50:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
182楼
2023-07-18 18:56:59
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-07-18 19:16:21
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-07-18 19:31:04
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-07-18 19:44:37
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-07-18 19:57:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
183楼
2023-07-19 18:04:54
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-07-19 18:32:21
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-07-19 18:59:00
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-07-19 19:24:37
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-07-19 19:35:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
184楼
2023-07-19 18:13:42
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-07-19 18:50:24
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-07-19 19:01:18
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-07-19 19:20:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
185楼
2023-07-19 18:40:39
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-07-19 18:56:38
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-07-19 19:26:33
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-07-19 19:55:03
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-07-19 20:11:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
186楼
2023-07-19 18:53:55
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2023-07-19 19:08:43
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2023-07-19 19:37:47
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师：预缴企业所得税的分录如何做？
你好，学员 借应交所得税 贷银行存款
187楼
2023-07-19 19:02:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
188楼
2023-07-20 18:03:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
189楼
2023-07-20 18:28:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 如若 发表的提问：
企业预缴所得税和印花税怎么做分录
借应交税费所得税贷银行存款 印花税的计税金及附加贷银行存款。
190楼
2023-07-20 18:53:58
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如若：回复郭老师 期末需要结转吗
2023-07-20 19:22:38
郭老师：回复如若你好，月末需要结转损益的。
2023-07-20 19:43:41
如若：回复郭老师 怎么结转
2023-07-20 19:59:54
郭老师：回复如若借本年利润贷税金及附加。
2023-07-20 20:29:00
如若：回复郭老师 老师还有一个问题，建筑服务-机械费记哪个会计科目
2023-07-20 20:56:24
郭老师：回复如若借工程施工，其他直接费用贷，银行存款。
2023-07-20 21:15:24
如若：回复郭老师 期末也要结转本年利润吗。
2023-07-20 21:31:29
郭老师：回复如若你好，每个月月末都需要结转到本年利润，本年利润可以年末在结转。
2023-07-20 21:44:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周会计 发表的提问：
工程预缴的企业所得税和个人所得税怎么做分录？
借：税金及附加 所得税费用贷：应交税费-个税 企业所得税
191楼
2023-07-30 19:37:36
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师好！请问小规模纳税企业10月份预缴第三季度所得税的会计分录如何做？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
192楼
2023-07-30 19:48:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
193楼
2023-07-30 20:05:33
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-07-30 20:19:51
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-07-30 20:36:01
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-07-30 20:53:09
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-07-30 21:21:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
194楼
2023-07-30 20:17:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
195楼
2023-07-30 20:42:00
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