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预缴企业所得税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
16楼
2022-12-21 11:51:55
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
17楼
2022-12-21 12:51:59
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ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2022-12-21 13:16:26
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2022-12-21 13:29:16
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
18楼
2022-12-21 14:13:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-21 15:21:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?珂珂? 发表的提问：
单位第一季度 预缴了企业所得税 这个怎么做会计分录呢？
借；应交税费 贷；银行存款
20楼
2022-12-21 16:13:19
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?珂珂?：回复邹老师 我在上月末 没有计提
2022-12-21 16:29:01
邹老师：回复?珂珂?你好，需要先做计提的 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-21 16:50:41
?珂珂?：回复邹老师 是直接进 所得税费用 科目么？
2022-12-21 17:00:50
邹老师：回复?珂珂?你好，是的
2022-12-21 17:12:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
21楼
2023-01-02 17:18:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！18年预缴多的企业所得税20年4月退回公账了，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
22楼
2023-01-02 17:28:43
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忧伤的小白：回复邹老师 是汇算清缴以后退回的，也可以这样做吗？
2023-01-02 17:47:00
邹老师：回复忧伤的小白你好，汇算清缴退回所得税完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-02 18:11:53
忧伤的小白：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-02 18:38:21
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 19:02:29
忧伤的小白：回复邹老师 老师，问题是我的财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，怎么办？
2023-01-02 19:24:59
邹老师：回复忧伤的小白你好，没有就直接这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-02 19:42:59
忧伤的小白：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-02 20:06:44
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 20:35:51
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
23楼
2023-01-02 17:36:08
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高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2023-01-02 17:58:22
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2023-01-02 18:13:44
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2023-01-02 18:41:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思骐 发表的提问：
今年多预缴的企业所得税(已预缴18万,实际需要缴16万),年底多缴的部分要做什么会计分录?
借；应交税费——所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——所得税
24楼
2023-01-02 18:02:59
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思骐：回复邹老师 请问你给出的分录是指下一年度1月份的吧?我在多缴的当年12月要做什么分录吗?
2023-01-02 18:17:35
邹老师：回复思骐你好，这个是根据汇算清缴的结果做的分录
2023-01-02 18:39:58
思骐：回复邹老师 是不是多缴当年不需要做任何会计分录,到第二年汇算清缴后再做处理?
2023-01-02 18:59:30
邹老师：回复思骐是 的
2023-01-02 19:19:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
工程类的异地预缴2个点的增值 税还有企业所得税会计分录怎么做比较好
您好，预缴增值税和企业所得税时，借；应交税费-预交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
25楼
2023-04-18 20:49:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，去年预缴的企业所得税今年这个月退回来了，怎么做会计分录啊？
您好，一般情况下，借：现金或者银行存款，借：应交税费-应交企业所得税，负数。同时，借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
26楼
2023-04-18 21:18:57
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一笑而过：回复王雁鸣老师 老师 不走以前年度损益调整吗？
2023-04-18 21:41:46
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，不需要走以前年度损益调整。
2023-04-18 21:59:30
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
多交的那笔，做 借：其他应收款-应退税款 贷: 银行存款 收到退回来的税后做相反分录
27楼
2023-04-18 21:36:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
28楼
2023-04-18 21:50:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
29楼
2023-04-19 20:55:08
全部回复
开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-04-19 21:23:12
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-04-19 21:48:03
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-04-19 22:08:06
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-04-19 22:30:12
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-04-19 22:45:47
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-04-19 23:11:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，同学。 比如100，你交了200 借 所得税费用 100 贷 应交税费 所得税 100 借 应交税费 所得税 200 贷 银行存款 200
30楼
2023-04-19 21:09:13
全部回复
在水一方888：回复陈诗晗老师 退回了怎样做呢？
2023-04-19 21:33:38
陈诗晗老师：回复在水一方888借 银行存款 贷 应交税费
2023-04-19 21:47:03
在水一方888：回复陈诗晗老师 我是这样做的，可老感觉不对
2023-04-19 22:15:44
陈诗晗老师：回复在水一方888没有不对，这是正常处理的
2023-04-19 22:26:07
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