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预缴企业所得税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
106楼
2023-06-19 19:56:58
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-06-19 20:24:35
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-06-19 20:35:16
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-06-19 20:55:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
收到2016年预缴企业所得税的退税怎么写分录
您好，借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。借；所得税，负数，贷；应交税费-应交企业所得税，负数。
107楼
2023-06-20 19:16:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
108楼
2023-06-20 19:42:18
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-06-20 20:04:52
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-06-20 20:26:24
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-06-20 20:52:27
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-06-20 21:21:47
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-06-20 21:44:40
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-06-20 21:57:08
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-06-20 22:22:16
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-06-20 22:36:50
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-06-20 22:56:05
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-06-20 23:11:24
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-06-20 23:22:21
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-06-20 23:50:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
109楼
2023-06-20 19:50:59
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Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-06-20 20:10:24
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-06-20 20:23:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
110楼
2023-06-21 19:24:54
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-06-21 19:35:46
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-06-21 19:48:04
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-06-21 20:03:41
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-06-21 20:30:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
111楼
2023-06-21 19:34:43
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-06-21 19:55:25
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-06-21 20:15:37
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-06-21 20:42:01
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-06-21 21:00:44
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-06-21 21:12:07
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-06-21 21:38:56
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
季度预缴企业所得税需要计提吗？如何做分录
你好，需要的呀，借:所得税费用贷:应交税费_应交所得税
112楼
2023-06-21 19:47:59
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刘军…：回复秀秀老师 老师，现在没钱付报销费用，挂其他应付款行吗？然后有钱报销了，如何冲回。
2023-06-21 20:06:17
秀秀老师：回复刘军…可以，挂应付账款_单位或个人 有钱时冲回 借:应付账款或其他应付款 贷:银行存款或现金
2023-06-21 20:34:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
退的2016年的预缴企业所得税怎么写分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
113楼
2023-06-22 18:34:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
114楼
2023-06-22 18:54:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
115楼
2023-06-22 19:20:13
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万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2023-06-22 19:41:05
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2023-06-22 20:06:26
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2023-06-22 20:30:08
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2023-06-22 20:49:45
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2023-06-22 21:18:33
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2023-06-22 21:39:16
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2023-06-22 22:05:46
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2023-06-22 22:29:04
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2023-06-22 22:46:27
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2023-06-22 22:57:48
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2023-06-22 23:14:13
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2023-06-22 23:40:02
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2023-06-23 00:01:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
预缴所得税的会计分录怎么写
您好，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
116楼
2023-06-22 19:44:59
全部回复
珍9387612：回复小林老师 不用计提吗
2023-06-22 19:59:30
小林老师：回复珍9387612您好，预交不需要计提，直接支付
2023-06-22 20:09:32
珍9387612：回复小林老师 企业所得税补亏分录怎么写啊
2023-06-22 20:35:58
小林老师：回复珍9387612您好。亏损不需要做分录，
2023-06-22 20:58:11
珍9387612：回复小林老师 以前年度计提了企业所得税，现在红字冲减了是不是就可以了
2023-06-22 21:25:31
小林老师：回复珍9387612您好，是的，您的理解非常正确
2023-06-22 21:47:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
117楼
2023-06-23 18:35:05
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·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2023-06-23 19:13:14
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2023-06-23 19:31:05
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2023-06-23 19:57:07
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2023-06-23 20:09:06
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2023-06-23 20:33:31
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2023-06-23 21:03:23
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2023-06-23 21:21:18
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2023-06-23 21:48:35
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2023-06-23 22:14:31
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2023-06-23 22:33:08
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2023-06-23 22:50:39
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2023-06-23 23:06:04
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2023-06-23 23:20:02
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2023-06-23 23:31:15
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2023-06-23 23:56:17
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2023-06-24 00:09:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小傻 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么写会计分录啊
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
118楼
2023-06-23 18:44:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
119楼
2023-06-23 19:04:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
已经缴纳的企业所得税的会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
120楼
2023-06-23 19:17:09
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