首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预缴企业所得税会计分录
分享
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，预交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，计提时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
31楼
2023-04-19 21:28:32
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，请问社会团体2019年预缴企业所得税，2020年申请免税并退回，这两年相关会计分录应该怎么做
你好！去年预缴企业所得税时是怎样处理的
32楼
2023-04-19 21:45:00
全部回复
玲：回复刘之寒老师 计提时 借：其他费用 贷：应交税金-应交企业所得税 扣款时 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-04-19 22:27:09
刘之寒老师：回复玲本年做两笔相反分录就可以，收到退税款后分别冲销费用和应交税费。
2023-04-19 22:42:57
玲：回复刘之寒老师 就借贷换一下即可？
2023-04-19 23:03:46
玲：回复刘之寒老师 两笔都一样
2023-04-19 23:15:44
刘之寒老师：回复玲对的，反向处理换个借贷方向就可以。
2023-04-19 23:30:34
玲：回复刘之寒老师 2020年退回后月末结转又该怎么处理 2019年预缴 借：非限定性净资产 贷：其他费用
2023-04-19 23:53:13
刘之寒老师：回复玲今年处理后，月末也要转入非限定性净资产。
2023-04-20 00:15:17
玲：回复刘之寒老师 会计分录如何做呢？ 另外，为何我看到有些地方计提时 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 而我记入其他费用，这样做对吗？
2023-04-20 00:35:52
刘之寒老师：回复玲社会团体采用“民间非营利组织会计制度”，没有“所得税费用”科目，可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税金-应交企业所得税 贷：其他费用 借：其他费用 贷：非限定性净资产
2023-04-20 00:49:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
33楼
2023-04-24 20:06:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
34楼
2023-04-24 20:33:56
全部回复
伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-04-24 20:54:48
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-04-24 21:10:33
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-04-24 21:31:15
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-04-24 21:58:04
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-04-24 22:19:15
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-04-24 22:44:38
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-04-24 22:58:05
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-04-24 23:20:28
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-04-24 23:47:01
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-04-24 23:57:27
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-04-25 00:19:28
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-04-25 00:31:27
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-04-25 00:59:12
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-04-25 01:09:13
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-04-25 01:33:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
35楼
2023-04-24 20:56:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 年末计提
36楼
2023-04-24 21:13:49
全部回复
名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？
2023-04-24 21:34:06
meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增
2023-04-24 21:53:16
名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？
2023-04-24 22:06:18
meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈
2023-04-24 22:20:13
名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？
2023-04-24 22:49:40
meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可
2023-04-24 23:06:47
名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊
2023-04-24 23:21:35
meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账
2023-04-24 23:37:38
名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样
2023-04-25 00:06:06
meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的
2023-04-25 00:19:11
名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？
2023-04-25 00:37:23
meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的
2023-04-25 00:50:16
名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？
2023-04-25 01:11:49
meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整
2023-04-25 01:40:55
名字：回复meizi老师 谢谢老师
2023-04-25 02:09:57
meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好
2023-04-25 02:21:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
37楼
2023-04-24 21:35:59
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-04-24 21:55:57
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-04-24 22:15:08
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-04-24 22:42:29
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-04-24 23:03:51
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-04-24 23:22:29
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-04-24 23:36:56
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-04-25 00:03:07
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-04-25 00:27:48
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-04-25 00:40:42
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
第4季度预缴的企业所得税要不要进所得税费用科目？会计分录怎么做
是的，计入所得税费用。
38楼
2023-04-25 20:11:00
全部回复
在云一方：回复岳老师 会计分录怎么做呢？
2023-04-25 20:26:52
岳老师：回复在云一方借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-04-25 20:41:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
39楼
2023-04-25 20:34:32
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
40楼
2023-04-25 20:52:03
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-04-25 21:04:31
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-04-25 21:21:07
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-04-25 21:42:27
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-04-25 22:10:44
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-04-25 22:22:53
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-04-25 22:37:19
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-04-25 22:55:46
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-04-25 23:16:40
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-04-25 23:42:49
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-04-26 00:03:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
41楼
2023-04-25 21:15:40
全部回复
琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-04-25 21:40:35
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-04-25 21:57:18
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-04-25 22:16:10
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-04-25 22:32:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
42楼
2023-04-25 21:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

43楼
2023-04-26 20:44:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
44楼
2023-04-26 21:03:47
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-04-26 21:23:55
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-04-26 21:35:07
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-04-26 21:46:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
45楼
2023-04-26 21:32:59
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-04-26 22:01:01
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-04-26 22:30:39
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-04-26 22:46:06
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-04-26 23:13:25
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-04-26 23:31:26
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-04-26 23:53:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料