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预缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
46楼
2023-05-04 19:42:30
全部回复
晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2023-05-04 19:55:45
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2023-05-04 20:20:32
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-05-04 20:38:44
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2023-05-04 21:00:11
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2023-05-04 21:23:23
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2023-05-04 21:48:31
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2023-05-04 22:14:44
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2023-05-04 22:41:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
47楼
2023-05-04 20:09:35
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-05-04 20:36:49
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-05-04 20:52:58
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-05-04 21:08:31
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-05-04 21:36:49
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-05-04 21:55:42
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-05-04 22:14:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
48楼
2023-05-04 20:27:54
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-05-04 20:49:01
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-05-04 21:18:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
49楼
2023-05-04 20:54:34
全部回复
熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-05-04 21:08:22
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-05-04 21:29:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师，你好！ 跨区域经营预缴税款企业所得税按两个点预缴了，那这个做账怎么做会计分录
你好，跨区域经营预缴税款，企业所得税 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 
50楼
2023-05-04 21:20:59
全部回复
勤：回复邹老师 还要计提吗？
2023-05-04 21:46:15
邹老师：回复勤你好，预交只需要做这个分录 今后季度有利润了，再做相应的计提分录  
2023-05-04 22:09:20
勤：回复邹老师 有利润了就是计提所得税，没有利润预缴的这个还是放在应交税费—企业所得这里吗？
2023-05-04 22:30:58
邹老师：回复勤你好，是的，是这样的
2023-05-04 22:59:06
勤：回复邹老师 老师，是到季度时按利润计提所得税时要减去预缴的所得税这样去计提是吧？
2023-05-04 23:09:17
邹老师：回复勤你好，计提的所得税，直接按利润计提 就是了，不需要管预交了多少 
2023-05-04 23:35:30
勤：回复邹老师 就是预缴的就是缴了，跟季度的所得税没有关系？
2023-05-05 00:04:31
邹老师：回复勤你好，是的，是这样的 
2023-05-05 00:29:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
51楼
2023-05-08 20:07:15
全部回复
小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-05-08 20:33:52
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-05-08 20:58:31
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-05-08 21:25:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好 预缴税款企业所得税增值税留抵税额的会计分录怎么写
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税贷，银行存款 没有抵扣，这两个科目一直有余额就可以了。
52楼
2023-05-08 20:12:33
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 那计提不做吗？
2023-05-08 20:43:55
郭老师：回复优雅的柚子对的是的，不做计提的拟题的话，不就没有体现预缴。
2023-05-08 21:00:36
优雅的柚子：回复郭老师 那就是六月份在根据银行流水做，五月份现在所属期不做？我没有理解，是吗
2023-05-08 21:15:29
郭老师：回复优雅的柚子你好，这个是几月份交纳的。
2023-05-08 21:35:15
优雅的柚子：回复郭老师 五月份所属期开的票，六月份去预缴五月份的开票税额
2023-05-08 21:50:55
郭老师：回复优雅的柚子六月份做支付的，如果所属期写的是五月份的话，可以抵扣五月份的所得税
2023-05-08 22:01:31
优雅的柚子：回复郭老师 但是没有抵扣，就是都是留抵税额。那我五月份账要做计提吗？还是说不做，六月份支出在做预缴税款分录？
2023-05-08 22:27:20
郭老师：回复优雅的柚子你不需要抵扣的不用计提，说明你们单位多缴了税款，多缴了税款，不就是借方有余额，应交税费？
2023-05-08 22:52:57
郭老师：回复优雅的柚子六月份直接做预缴税款就可以的。
2023-05-08 23:22:26
郭老师：回复优雅的柚子你的企业所得税都是按季度来申报的，你记提的话也应该在六月底计提 五月份不考虑
2023-05-08 23:44:49
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，跨区域预缴的的增值税，附加税，企业所得税的的会计分录
预缴增值税时： 借：应交税费—应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
53楼
2023-05-08 20:38:06
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
54楼
2023-05-08 21:02:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 付婆 发表的提问：
老师您好，请问建筑企业办理外管证预缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
55楼
2023-05-08 21:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
56楼
2023-05-09 20:28:05
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
57楼
2023-05-09 20:38:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
58楼
2023-05-09 20:56:36
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-05-09 21:27:57
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-05-09 21:52:49
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-05-09 22:06:56
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-05-09 22:24:02
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-05-09 22:38:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
59楼
2023-05-09 21:08:59
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-05-09 21:23:42
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-05-09 21:44:10
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-05-09 22:02:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
60楼
2023-05-10 20:10:40
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-05-10 20:37:00
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-05-10 20:53:02
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-05-10 21:12:58
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-05-10 21:41:50
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