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计提应交所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，计提所得税的分录,我6月份忘记计提啦计提第二季度所得税，借，所得税，贷应交税金应交说的税吗
你好！可以补提，不少缴税就可以
16楼
2022-12-21 11:18:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 坚持 发表的提问：
计提所得税可以这么做分录么？计提：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
你好！你是说汇算清缴补交？
17楼
2022-12-21 12:14:03
全部回复
坚持：回复宋生老师 不是的，就是平时计提所得税的时候这样可以么？
2022-12-21 12:34:38
宋生老师：回复坚持你好！不可以的。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
2022-12-21 12:58:13
坚持：回复宋生老师 老师那汇算清缴补交可以么
2022-12-21 13:18:12
宋生老师：回复坚持你好！可以的。可以补交的
2022-12-21 13:35:05
坚持：回复宋生老师 补交可以做上面的那个分录么？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-21 13:48:43
宋生老师：回复坚持你好！汇算的时候如果要交税的话 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 14:02:55
坚持：回复宋生老师 老师，那跨期费用如何做呢
2022-12-21 14:26:42
宋生老师：回复坚持你好！借以前年度损益损益调整 贷现金等。
2022-12-21 14:52:34
坚持：回复宋生老师 老师那以前年度损益调整填报表的时候如何填列呢？
2022-12-21 15:03:46
宋生老师：回复坚持您好！你是填什么报表。
2022-12-21 15:30:44
坚持：回复宋生老师 财务报表
2022-12-21 15:59:13
宋生老师：回复坚持您好！这个只需要再资产负债表的期初数修改。
2022-12-21 16:21:39
坚持：回复宋生老师 资产负债表中也没有的以前年度损益调整这项呀
2022-12-21 16:32:22
宋生老师：回复坚持你好！调整的是未分配利润。
2022-12-21 16:54:02
坚持：回复宋生老师 老师，待摊费用18年1月份，摊销了17年的11-12月份，走的管理费用， 1.这个在汇算的时候是需要调增的么？ 2.老师，这个正常应该怎么做分录 3.这个需要调整以前年度损益调整么？具体怎么调整呢
2022-12-21 17:18:00
宋生老师：回复坚持你好！这个建议你在汇算清缴的时候计入17年的期间费用就可以了。 不用单独做分录，只看汇算清缴后整体要不要补税。
2022-12-21 17:38:20
坚持：回复宋生老师 老师，待摊费用18年1月份，摊销了17年的11-12月份，走的管理费用， 1.这个在汇算的时候是需要调增的么？ 2.老师，这个正常应该怎么做分录 3.这个需要调整以前年度损益调整么？具体怎么调整呢 老师汇算清缴我指的是18年的汇算清缴
2022-12-21 17:57:43
宋生老师：回复坚持您好！1是的。 2借以前年度损益调整 贷累计摊销等 3，是的。 4，你说的是19年做18年的汇算？
2022-12-21 18:16:08
坚持：回复宋生老师 老师你好，我想问一下，有3张发票我这个月已经认证完了，购进库存商品的，但是开错了，所以作废了，但是我这边已经认证完了，老师那这个我该怎么处理？该怎么做分录呀？增值税报表中如何填列呢？
2022-12-21 18:43:57
宋生老师：回复坚持您好！麻烦你不要在一个问题上不停的追问其他问题谢谢。 你做进项转出就好了，在申报表上有一行进项转出。
2022-12-21 18:55:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
18楼
2022-12-21 13:20:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
19楼
2022-12-21 14:45:09
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
20楼
2022-12-21 16:13:59
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秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2022-12-21 16:53:18
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2022-12-21 17:06:55
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 细心的路人 发表的提问：
2018年1月缴纳个人所得税，做会计分录借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款，那请问什么时候计提这笔所得税？
工资的个税吗？还是个人生产经营所得
21楼
2023-01-02 17:15:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提本月所得税的分录是借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税吗
你好，是的，就是这个分录
22楼
2023-01-02 17:27:35
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點、：回复邹老师 那所得税的金额是怎么算的呢
2023-01-02 17:55:36
邹老师：回复點、企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-01-02 18:18:31
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
23楼
2023-01-02 17:45:17
全部回复
鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-01-02 18:15:48
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-01-02 18:41:14
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-01-02 19:07:31
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-01-02 19:23:42
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-01-02 19:42:42
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-01-02 19:58:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
小规模，计提所得税分录怎么写？科目有应交税金－应交所得税
你好，借；所得税费用 贷；应交税费 －应交所得税
24楼
2023-01-02 17:54:28
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
25楼
2023-01-02 18:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
26楼
2023-04-18 21:16:40
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-04-18 21:44:46
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-04-18 22:02:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
27楼
2023-04-18 21:26:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
28楼
2023-04-18 21:36:00
全部回复
芳：回复邹老师 计提的分录
2023-04-18 22:04:45
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-04-18 22:28:44
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-04-18 22:41:51
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-04-18 23:08:39
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-04-18 23:36:16
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-04-18 23:49:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
29楼
2023-04-18 21:50:59
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财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-04-18 22:02:34
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-04-18 22:32:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
对的，你的理解是正确的
30楼
2023-04-19 20:59:00
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