你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好，不需要做会计分录。

不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。

增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税

你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的

同学你好，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

你好 是的 这个计提是按第四季度需要缴纳的企业所得税来计提的，如果前面季度又亏损的话，可以先弥补亏损后再计提的。汇算清缴一般是3月份开始的。

jie所得税费用贷应交税费企业所得税。